282tyc.com:久量股份:审计报告

时间:2020年11月16日 21:11:11 中财网
原标题:久量股份:审计报告

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1
审计报告
华兴所(2020)审字GD-025号
广东久量股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了广东久量股份有限公司(以下简称“久量股份”或“公司”)
财务报表,包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并
及母公司资产负债表,2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财
务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制,公允反映了久量股份2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31
日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于久量股份,并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当
的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,
1
审计报告
华兴所(2020)审字GD-025号
广东久量股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了广东久量股份有限公司(以下简称“久量股份”或“公司”)
财务报表,包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并
及母公司资产负债表,2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财
务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制,公允反映了久量股份2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31
日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于久量股份,并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当
的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,

2
我们不对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款的减值
1、事项描述
2017年12月31日、2018年12月31日和2019年12月31日,公司合并应收账
款账面余额分别为206,188,940.98元、219,663,003.77元和259,417,031.08
元,坏账准备分别为11,197,605.43元、11,175,975.07元和13,653,645.15元,
账面价值分别为194,991,335.55元、208,487,028.70元和245,763,385.93元。

2019年1月1日前,管理层对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大
但存在客观证据表明发生减值的应收账款单独进行减值测试,根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损夫,计提坏账准备;除已单
独计提坏账准备的应收款项外,根据相同账龄的应收款项具有类似信用风险
特征为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

2019年1月1日开始,公司执行财政部修订后的《企业会计准则第22号—
金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业
会计准则第24号—套期保值》以及《企业会计准则第37号—金融工具列报》
(以下简称新金融工具准则)。根据新金融工具准则的相关规定,公司管理层
(以下简称管理层)以应收款项整个存续期内预期信用损失为基础,参考历
史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,按历史经验数据
和前瞻性信息,确定预期信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,
在组合基础上计算预期信用损失。

管理层在确定应收账款的减值时需要运用重要会计估计和重大判断,且
2
我们不对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款的减值
1、事项描述
2017年12月31日、2018年12月31日和2019年12月31日,公司合并应收账
款账面余额分别为206,188,940.98元、219,663,003.77元和259,417,031.08
元,坏账准备分别为11,197,605.43元、11,175,975.07元和13,653,645.15元,
账面价值分别为194,991,335.55元、208,487,028.70元和245,763,385.93元。

2019年1月1日前,管理层对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大
但存在客观证据表明发生减值的应收账款单独进行减值测试,根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损夫,计提坏账准备;除已单
独计提坏账准备的应收款项外,根据相同账龄的应收款项具有类似信用风险
特征为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

2019年1月1日开始,公司执行财政部修订后的《企业会计准则第22号—
金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业
会计准则第24号—套期保值》以及《企业会计准则第37号—金融工具列报》
(以下简称新金融工具准则)。根据新金融工具准则的相关规定,公司管理层
(以下简称管理层)以应收款项整个存续期内预期信用损失为基础,参考历
史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,按历史经验数据
和前瞻性信息,确定预期信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,
在组合基础上计算预期信用损失。

管理层在确定应收账款的减值时需要运用重要会计估计和重大判断,且

3
若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大,因此我
们将应收账款的减值识别为关键审计事项。关于应收账款的会计政策详见财
务报表附注“三、10金融工具”、“三、11应收款项”和“三、28重要会计
政策、会计估计的变更”;关于应收账款的披露详见财务报表附注“五、3
应收账款”。

2、审计应对
我们执行的主要审计程序包括:
(1)对公司应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和
测试;
(2)分析应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合
的依据、单项计提坏账准备的判断;
(3)将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备
转回情况、坏账准备计提情况进行对比,以评估管理层对应收款项可收回性
相关估计的可靠性;
(4)获取了管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依
据的数据及相关资料,评价其恰当性和充分性;通过比较前期损失准备计提
数与实际发生数,并结合对期后回款的检查,评价应收账款损失准备计提的
充分性;
(5)分析应收款项的账龄和客户信誉情况,对主要客户期末应收账款余
额进行函证,并结合期后回款情况的检查,评价应收款项坏账准备计提的合
理性。

3
若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大,因此我
们将应收账款的减值识别为关键审计事项。关于应收账款的会计政策详见财
务报表附注“三、10金融工具”、“三、11应收款项”和“三、28重要会计
政策、会计估计的变更”;关于应收账款的披露详见财务报表附注“五、3
应收账款”。

2、审计应对
我们执行的主要审计程序包括:
(1)对公司应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和
测试;
(2)分析应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合
的依据、单项计提坏账准备的判断;
(3)将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备
转回情况、坏账准备计提情况进行对比,以评估管理层对应收款项可收回性
相关估计的可靠性;
(4)获取了管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依
据的数据及相关资料,评价其恰当性和充分性;通过比较前期损失准备计提
数与实际发生数,并结合对期后回款的检查,评价应收账款损失准备计提的
充分性;
(5)分析应收款项的账龄和客户信誉情况,对主要客户期末应收账款余
额进行函证,并结合期后回款情况的检查,评价应收款项坏账准备计提的合
理性。


4(二)收入确认
1、事项描述
久量股份2017年度、2018年度和2019年度合并营业收入分别为
864,338,971.47元、867,574,820.46元和879,602,396.23元。营业收入是公
司关键业绩指标之一,可能存在不恰当地确认收入以达到特定目标或业绩预
期的固有风险。因此,我们将收入确认作为关键审计事项。关于收入确认的
会计政策详见财务报表附注“三、22收入确认原则”;关于营业收入的披露
详见财务报表附注“五、30营业收入及营业成本”。

2、审计应对
我们执行的主要审计程序包括:
(1)与公司管理层访谈,了解公司经营环境及经营状况,评估是否存在
舞弊风险;
(2)了解、评估公司与收入确认相关的关键内部控制制度设计并测试其
执行情况;
(3)检查公司与主要客户签订的销售合同,对合同关键条款进行核实,
选取样本复核公司发货及验收、收入确认、付款及结算等;
(4)通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等,并获取公司关联方
清单,核实主要客户与公司及公司主要关联方是否存在关联关系;
(5)向报告期重要客户函证应收账款余额和交易金额,以核实收入的真
实性;
(6)选取资产负债表日前后样本实施截止测试,复核公司收入是否记录
在正确的会计期间。

4(二)收入确认
1、事项描述
久量股份2017年度、2018年度和2019年度合并营业收入分别为
864,338,971.47元、867,574,820.46元和879,602,396.23元。营业收入是公
司关键业绩指标之一,可能存在不恰当地确认收入以达到特定目标或业绩预
期的固有风险。因此,我们将收入确认作为关键审计事项。关于收入确认的
会计政策详见财务报表附注“三、22收入确认原则”;关于营业收入的披露
详见财务报表附注“五、30营业收入及营业成本”。

2、审计应对
我们执行的主要审计程序包括:
(1)与公司管理层访谈,了解公司经营环境及经营状况,评估是否存在
舞弊风险;
(2)了解、评估公司与收入确认相关的关键内部控制制度设计并测试其
执行情况;
(3)检查公司与主要客户签订的销售合同,对合同关键条款进行核实,
选取样本复核公司发货及验收、收入确认、付款及结算等;
(4)通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等,并获取公司关联方
清单,核实主要客户与公司及公司主要关联方是否存在关联关系;
(5)向报告期重要客户函证应收账款余额和交易金额,以核实收入的真
实性;
(6)选取资产负债表日前后样本实施截止测试,复核公司收入是否记录
在正确的会计期间。


5
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,
并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估久量股份的持续经营能力,披露与
持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清
久量股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督久量股份的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职
业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和
实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾
于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非
5
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,
并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估久量股份的持续经营能力,披露与
持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清
久量股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督久量股份的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职
业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和
实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾
于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非

6
对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的
审计证据,就可能导致对久量股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;
如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致久量股份不能持续经
营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。

(6)就久量股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并
对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相
关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法
6
对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的
审计证据,就可能导致对久量股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;
如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致久量股份不能持续经
营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。

(6)就久量股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并
对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相
关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法

7
律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报
告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。

华兴会计师事务所
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:
(项目合伙人)
中国注册会计师:
中国福州市二○二○年十一月十六日
7
律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报
告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。

华兴会计师事务所
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:
(项目合伙人)
中国注册会计师:
中国福州市二○二○年十一月十六日

合并资产负债表

编制单位:广东久量股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31项目附注 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动资产:流动负债:
货币资金五、(一) 429,185,403.59 74,574,790.21 85,026,573.78短期借款五、(十四) 225,549,387.17 169,500,000.00 152,980,000.00
结算备付金向中央银行借款
拆出资金拆入资金
交易性金融资产交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产衍生金融负债
应收票据五、(二) 2,585,487.36应付票据五、(十五) 7,229,946.57 25,000,000.00
应收账款五、(三) 245,763,385.93 208,487,028.70 194,991,335.55应付账款五、(十六) 111,385,581.49 122,905,582.47 148,751,303.52
应收款项融资预收款项五、(十七) 6,554,998.91 7,345,863.25 14,740,189.46
预付款项五、(四) 3,446,058.00 4,402,243.59 3,833,761.25合同负债
应收保费卖出回购金融资产款
应收分保账款吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款五、(五) 16,134,554.66 12,607,892.92 15,141,297.40代理承销证券款
其中:应收利息应付职工薪酬五、(十八) 6,346,152.04 5,894,885.06 5,428,347.79
应收股利应交税费五、(十九) 15,760,224.97 9,793,109.80 8,194,679.47
买入返售金融资产其他应付款五、(二十) 2,528,791.08 3,510,521.70 51,094,061.79
存货五、(六) 234,059,253.20 181,375,091.69 197,608,066.90其中:应付利息五、(二十) 269,523.10 221,623.23
合同资产 应付股利五、(二十)
持有待售资产应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产五、(七) 22,250,018.38 14,641,092.21 20,336,941.55持有待售负债
流动资产合计 950,838,673.76 496,088,139.32 519,523,463.79一年内到期的非流动负债五、(二十一) 6,047,895.83
非流动资产:其他流动负债
发放贷款和垫款 流动负债合计 381,402,978.06 318,949,962.28 406,188,582.03
债权投资非流动负债:
可供出售金融资产 49,087,947.21保险合同准备金
其他债权投资长期借款五、(二十二) 24,000,000.00
持有至到期投资应付债券
长期应收款其中:优先股
长期股权投资 永续债
其他权益工具投资租赁负债
其他非流动金融资产长期应付款
投资性房地产长期应付职工薪酬
固定资产五、(八) 280,374,009.72 143,736,669.82 116,077,213.66预计负债五、(二十三) 2,541,298.39 2,563,031.39 2,290,811.59
在建工程五、(九) 92,203,588.75 129,249,175.12 80,759,078.24递延收益五、(二十四) 3,172,222.26 3,540,000.02 3,091,666.67
生产性生物资产递延所得税负债
油气资产其他非流动负债
使用权资产 非流动负债合计 29,713,520.65 6,103,031.41 5,382,478.26
无形资产五、(十) 111,638,849.77 114,569,418.23 117,508,654.31 负债合计 411,116,498.71 325,052,993.69 411,571,060.29
开发支出所有者权益(或股东权益):
商誉实收资本(或股本)五、(二十五) 160,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
长期待摊费用五、(十一) 4,731,716.11 4,757,823.19 6,953,741.47其他权益工具
递延所得税资产五、(十二) 11,146,567.04 9,734,360.19 9,174,610.65其中:优先股
其他非流动资产五、(十三) 9,649,135.96 5,133,529.01 1,672,400.00 永续债
非流动资产合计 509,743,867.35 407,180,975.56 381,233,645.54资本公积五、(二十六) 550,321,501.51 198,204,727.94 198,204,727.94
减:库存股
其他综合收益五、(二十七) -16,658.20 -13,689.39 -5,961.96
专项储备
盈余公积五、(二十八) 35,710,612.87 28,067,144.14 18,862,428.93
一般风险准备
未分配利润五、(二十九) 303,450,586.22 231,957,938.50 152,124,854.13
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 1,049,466,042.40 578,216,121.19 489,186,049.04
少数股东权益
所有者权益(或股东权益)合计 1,049,466,042.40 578,216,121.19 489,186,049.04
资产总计 1,460,582,541.11 903,269,114.88 900,757,109.33负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,460,582,541.11 903,269,114.88 900,757,109.33

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

8



合并利润表

编制单位:广东久量股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注2019年度2018年度2017年度
一、营业总收入 879,602,396.23 867,574,820.46 864,338,971.47
其中:营业收入五、(三十) 879,602,396.23 867,574,820.46 864,338,971.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 779,303,376.90 767,679,359.72 792,800,469.52
其中:营业成本五、(三十) 669,212,039.58 666,019,211.12 656,163,580.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加五、(三十一) 6,765,077.95 3,663,810.38 3,796,929.47
销售费用五、(三十二) 38,724,420.79 38,913,545.04 56,386,455.17
管理费用五、(三十三) 29,232,497.89 26,577,197.20 27,348,244.64
研发费用五、(三十四) 28,157,859.58 30,196,451.87 31,818,079.03
财务费用五、(三十五) 7,211,481.11 2,309,144.11 17,287,180.96
其中:利息费用五、(三十五) 10,198,684.43 8,330,077.23 8,109,859.19
利息收入五、(三十五) 183,428.54 81,409.34 127,858.04
加:其他收益五、(三十六) 1,979,606.41 2,896,130.57 4,021,433.33
投资收益(损失以 “-”号填列)五、(三十七) -664,593.98 -509,537.79 70,075.06
其中:对联营企业和合营企业的投资收益五、(三十七)
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益五、(三十七)
汇兑收益(损失以 “-”号填列)
净敞口套期收益(损失以 “-”号填列)
公允价值变动收益(损失以 “-”号填列)
信用减值损失(损失以 “-”号填列)五、(三十八) -2,595,726.60
资产减值损失(损失以 “-”号填列)五、(三十九) -2,133,613.81 -2,080,595.58 -4,314,876.58
资产处置收益(损失以 “-”号填列)
三、营业利润(亏损以 “-”号填列) 96,884,691.35 100,201,457.94 71,315,133.76
加:营业外收入五、(四十) 2,592,237.23 2,094,299.79 69,472.75
减:营业外支出五、(四十一) 464,310.28 260,797.33 69,158.25
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 99,012,618.30 102,034,960.40 71,315,448.26
减:所得税费用五、(四十二) 19,876,501.85 12,997,160.82 7,527,174.59
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 79,136,116.45 89,037,799.58 63,788,273.67(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以 “-”号填列) 79,136,116.45 89,037,799.58 63,788,273.672.终止经营净利润(净亏损以 “-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以 “-”号填列) 79,136,116.45 89,037,799.58 63,788,273.672.少数股东损益(净亏损以 “-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额 -2,968.81 -7,727.43 5,697.23
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,968.81 -7,727.43 5,697.23(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益 -2,968.81 -7,727.43 5,697.231.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 -2,968.81 -7,727.43 5,697.239.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 79,133,147.64 89,030,072.15 63,793,970.90
归属于母公司所有者的综合收益总额 79,133,147.64 89,030,072.15 63,793,970.90
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元 /股) 0.64 0.74 0.53(二)稀释每股收益(元 /股) 0.64 0.74 0.53

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

9



合并现金流量表

编制单位:广东久量股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注2019年度2018年度2017年度项目附注2019年度2018年度2017年度
一 .经营活动产生的现金流量:收回投资收到的现金 59,607.25 7,912,185.43 16,070,000.00
销售商品、提供劳务收到的现金 886,651,699.07 958,044,584.69 997,043,171.25取得投资收益收到的现金 606.02 702.21 70,075.06
客户存款和同业存放款项净增加额处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 195,500.00 8,000.00
向中央银行借款净增加额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
向其他金融机构拆入资金净增加额收到其他与投资活动有关的现金五、(四十三) 2,431,000.00 602,660.74 3,500,000.00
收到原保险合同保费取得的现金投资活动现金流入小计 2,686,713.27 8,515,548.38 19,648,075.06
收到再保业务现金净额购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 146,160,362.62 112,280,533.83 128,947,929.79
保户储金及投资款净增加额投资支付的现金 74,269.95 125,995.33 7,000,000.00
收取利息、手续费及佣金的现金质押贷款净增加额
拆入资金净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
回购业务资金净增加额支付其他与投资活动有关的现金五、(四十三) 665,200.00 3,202,900.74 2,362,000.00
代理买卖证券收到的现金净额投资活动现金流出小计 146,899,832.57 115,609,429.90 138,309,929.79
收到的税费返还 19,139,803.12 20,350,600.73 10,855,570.29投资活动产生的现金流量净额 (144,213,119.30) (107,093,881.52) (118,661,854.73)
收到其他与经营活动有关的现金五、(四十三) 4,359,216.04 6,780,344.76 3,928,791.35三 .筹资活动产生的现金流量:
经营活动现金流入小计 910,150,718.23 985,175,530.18 1,011,827,532.89吸收投资收到的现金 406,713,280.00
购买商品、接受劳务支付的现金 721,540,271.39 753,164,817.67 701,299,436.27其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
客户贷款及垫款净增加额取得借款收到的现金 290,000,000.00 170,000,000.00 189,285,000.00
存放中央银行和同业款项净增加额收到其他与筹资活动有关的现金五、(四十三) 10,314,946.54
支付原保险合同赔付款项的现金筹资活动现金流入小计 696,713,280.00 170,000,000.00 199,599,946.54
拆出资金净增加额偿还债务支付的现金 204,500,000.00 153,480,000.00 175,785,000.00
支付利息、手续费及佣金的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,923,880.61 8,042,177.35 7,785,780.95
支付保单红利的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付给职工以及为职工支付的现金 72,628,548.15 67,881,629.47 63,063,128.94支付其他与筹资活动有关的现金五、(四十三) 12,404,675.54 2,486,415.10
支付的各项税费 39,884,790.44 30,435,946.49 33,540,551.60筹资活动现金流出小计 226,828,556.15 164,008,592.45 183,570,780.95
支付其他与经营活动有关的现金五、(四十三) 49,444,918.96 43,218,465.43 61,546,587.19筹资活动产生的现金流量净额 469,884,723.85 5,991,407.55 16,029,165.59
经营活动现金流出小计 883,498,528.94 894,700,859.06 859,449,704.00四 .汇率变动对现金及现金等价物的影响 119,935.57 176,019.28 (1,165,435.75)
经营活动产生的现金流量净额 26,652,189.29 90,474,671.12 152,377,828.89五 .现金及现金等价物净增加额 352,443,729.41 (10,451,783.57) 48,579,704.00
二 .投资活动产生的现金流量:加:期初现金及现金等价物余额 74,574,790.21 85,026,573.78 36,446,869.78
六 .期末现金及现金等价物余额 427,018,519.62 74,574,790.21 85,026,573.78

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

10



合并所有者权益变动表

编制单位:广东久量股份有限公司单位:元 币种:人民币

项目
2019年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具少数股东权益 所有者权益合计
资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计实收资本(或股本)
优先股永续债其他
一、上年期末余额 120,000,000.00 198,204,727.94 -13,689.39 28,067,144.14 231,957,938.50 578,216,121.19 578,216,121.19
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 198,204,727.94 -13,689.39 28,067,144.14 231,957,938.50 578,216,121.19 578,216,121.19
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 40,000,000.00 352,116,773.57 -2,968.81 7,643,468.73 71,492,647.72 471,249,921.21 471,249,921.21(一)综合收益总额 -2,968.81 79,136,116.45 79,133,147.64 79,133,147.64(二)所有者投入和减少资本 40,000,000.00 352,116,773.57 392,116,773.57 392,116,773.571.所有者投入的普通股 40,000,000.00 352,116,773.57 392,116,773.57 392,116,773.572.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 7,643,468.73 -7,643,468.731.提取盈余公积 7,643,468.73 -7,643,468.732.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 550,321,501.51 -16,658.20 35,710,612.87 303,450,586.22 1,049,466,042.40 1,049,466,042.40

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

11



合并所有者权益变动表(续1)

编制单位:广东久量股份有限公司单位:元 币种:人民币

项目
2018年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
资本公积减:库存股其他综合收益专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计实收资本(或股本)
优先股永续债其他
一、上年期末余额 120,000,000.00 198,204,727.94 -5,961.96 18,862,428.93 152,124,854.13 489,186,049.04 489,186,049.04
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 198,204,727.94 -5,961.96 18,862,428.93 152,124,854.13 489,186,049.04 489,186,049.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -7,727.43 9,204,715.21 79,833,084.37 89,030,072.15 89,030,072.15(一)综合收益总额 -7,727.43 89,037,799.58 89,030,072.15 89,030,072.15(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 9,204,715.21 -9,204,715.211.提取盈余公积 9,204,715.21 -9,204,715.212.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 198,204,727.94 -13,689.39 28,067,144.14 231,957,938.50 578,216,121.19 578,216,121.19

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

12



合并所有者权益变动表(续2)

编制单位:广东久量股份有限公司单位:元 币种:人民币

项目
2017年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计实收资本(或股本)
优先股永续债其他
一、上年期末余额 120,000,000.00 198,204,727.94 -11,659.19 11,638,111.35 95,560,898.04 425,392,078.14 425,392,078.14
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 198,204,727.94 -11,659.19 11,638,111.35 95,560,898.04 425,392,078.14 425,392,078.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 5,697.23 7,224,317.58 56,563,956.09 63,793,970.90 63,793,970.90(一)综合收益总额 5,697.23 63,788,273.67 63,793,970.90 63,793,970.90(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 7,224,317.58 -7,224,317.581.提取盈余公积 7,224,317.58 -7,224,317.582.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 198,204,727.94 -5,961.96 18,862,428.93 152,124,854.13 489,186,049.04 489,186,049.04

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

13



母公司资产负债表

编制单位:广东久量股份有限公司单位:元 币种:人民币

项 目附注 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31项 目附注 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动资产:流动负债:
货币资金 220,046,251.26 70,327,677.74 80,120,361.42 短期借款 225,549,387.17 169,500,000.00 152,980,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 2,585,487.36 应付票据 7,229,946.57 25,000,000.00
应收账款十三、(一) 251,052,370.70 217,400,900.11 210,698,850.51 应付账款 105,557,061.92 121,766,909.07 148,473,241.59
应收款项融资 预收款项 6,483,018.70 7,345,863.25 14,462,819.46
预付款项 2,545,896.96 4,194,800.41 3,775,141.04 合同负债
其他应收款十三、(二) 452,075,674.27 135,908,833.89 53,522,292.62 应付职工薪酬 5,286,904.82 5,763,421.60 5,223,237.83
其中:应收利息 应交税费 15,584,333.46 9,658,949.18 7,566,697.54
应收股利 其他应付款 2,207,960.47 3,211,313.99 50,876,165.87
存货 230,157,718.98 178,526,548.05 195,646,132.85 其中:应付利息 269,523.10 221,623.23
合同资产 应付股利
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 6,047,895.83
其他流动资产 4,569,429.06 827,542.69 12,597,308.71 其他流动负债
流动资产合计 1,160,447,341.23 607,186,302.89 558,945,574.51 流动负债合计 373,946,508.94 317,246,457.09 404,582,162.29
非流动资产:非流动负债:
债权投资 长期借款 24,000,000.00
可供出售金融资产 49,087,947.21 应付债券
其他债权投资 其中:优先股
持有至到期投资 永续债
长期应收款 租赁负债
长期股权投资十三、(三) 133,672,068.60 133,672,068.60 128,672,068.60 长期应付款
其他权益工具投资 长期应付职工薪酬
其他非流动金融资产 预计负债 1,273,588.57 1,305,493.50 1,529,452.79
投资性房地产 递延收益 3,172,222.26 3,540,000.02 3,091,666.67
固定资产 110,537,107.01 119,457,538.32 113,616,798.63 递延所得税负债
在建工程 1,893,871.81 其他非流动负债
生产性生物资产 非流动负债合计 28,445,810.83 4,845,493.52 4,621,119.46
油气资产 负债合计 402,392,319.77 322,091,950.61 409,203,281.75
使用权资产所有者权益(或股东权益):
无形资产 51,525,820.56 52,849,804.66 54,182,456.38 实收资本(或股本) 160,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
开发支出 其他权益工具
商誉 其中:优先股
长期待摊费用 4,731,716.11 4,757,823.19 6,953,741.47 永续债
递延所得税资产 5,224,798.82 2,849,147.91 3,249,402.79 资本公积 550,669,592.12 198,552,818.55 198,552,818.55
其他非流动资产 2,135,316.43 543,525.00 1,672,400.00 减:库存股
非流动资产合计 309,720,699.34 314,129,907.68 357,434,815.08 其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,710,612.87 28,067,144.14 18,862,428.93
一般风险准备
未分配利润 321,395,515.81 252,604,297.27 169,761,860.36
所有者权益(或股东权益)合计 1,067,775,720.80 599,224,259.96 507,177,107.84
资产总计 1,470,168,040.57 921,316,210.57 916,380,389.59负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,470,168,040.57 921,316,210.57 916,380,389.59

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

14



母公司利润表

编制单位:广东久量股份有限公司单位:元币种:人民币

项 目附注2019年度2018年度2017年度
一、 营业收入十三、(四) 869,585,724.86 854,960,553.01 864,444,670.59
减:营业成本十三、(四) 685,646,800.30 666,945,400.98 655,952,147.09
税金及附加 4,921,958.93 2,898,905.91 3,117,681.58
销售费用 28,391,744.82 27,999,011.46 49,950,813.65
管理费用 24,421,572.20 23,105,517.24 24,205,393.14
研发费用 28,105,841.06 30,196,451.87 31,818,079.03
财务费用 1,373,515.44 -968,615.56 17,240,904.86
其中:利息费用 10,198,684.43 8,330,077.23 8,109,859.19
利息收入 5,982,174.55 3,333,081.17 119,962.00
加:其他收益 1,979,606.41 2,896,130.57 4,021,433.33
投资收益(损失以“-”号填列)十三、(五) -665,200.00 -510,240.00 70,075.06
其中:对联营企业和合营企业的投资收益十三、(五)
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益十三、(五)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列) -2,691,938.44
资产减值损失(损失以“-”号填列) -2,133,613.81 -2,499,899.15 -3,690,975.15
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、 营业利润(亏损以“-”号填列) 93,213,146.27 104,669,872.53 82,560,184.48
加:营业外收入 2,585,390.77 1,594,064.42 69,466.34
减:营业外支出 450,791.98 259,619.59 67,145.35
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 95,347,745.06 106,004,317.36 82,562,505.47
减:所得税费用 18,913,057.79 13,957,165.24 10,319,329.67
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 76,434,687.27 92,047,152.12 72,243,175.80
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 76,434,687.27 92,047,152.12 72,243,175.80
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 76,434,687.27 92,047,152.12 72,243,175.80
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

15



母公司现金流量表

编制单位:广东久量股份有限公司单位:元币种:人民币

项 目附注2019年度2018年度2017年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 886,053,539.85 953,258,582.70 986,130,007.79
收到的税费返还 19,118,922.04 20,350,600.73 10,855,570.29
收到其他与经营活动有关的现金 10,157,922.75 6,382,854.32 3,802,528.34
经营活动现金流入小计 915,330,384.64 979,992,037.75 1,000,788,106.42
购买商品、接受劳务支付的现金 765,572,762.26 752,617,383.92 701,161,134.14
支付给职工以及为职工支付的现金 62,363,531.07 66,500,559.08 61,611,300.51
支付的各项税费 37,226,773.67 28,761,204.59 32,756,872.59
支付其他与经营活动有关的现金 37,532,375.80 34,745,996.47 56,071,894.04
经营活动现金流出小计 902,695,442.80 882,625,144.06 851,601,201.28
经营活动产生的现金流量净额 12,634,941.84 97,366,893.69 149,186,905.14
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 7,786,190.10 16,070,000.00
取得投资收益收到的现金 70,075.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 185,000.00 8,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 602,660.74 3,500,000.00
投资活动现金流入小计 185,000.00 8,388,850.84 19,648,075.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,011,932.25 29,317,037.11 70,926,323.82
投资支付的现金 5,000,000.00 7,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 665,200.00 1,112,900.74
投资活动现金流出小计 30,677,132.25 35,429,937.85 77,926,323.82
投资活动产生的现金流量净额 -30,492,132.25 -27,041,087.01 -58,278,248.76
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 406,713,280.00
取得借款收到的现金 290,000,000.00 170,000,000.00 189,285,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 10,514,946.54
筹资活动现金流入小计 696,713,280.00 170,000,000.00 199,799,946.54
偿还债务支付的现金 204,500,000.00 153,480,000.00 175,785,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,923,880.61 8,042,177.35 7,785,780.95
支付其他与筹资活动有关的现金 317,000,167.38 88,726,415.10 60,730,000.00
筹资活动现金流出小计 531,424,047.99 250,248,592.45 244,300,780.95
筹资活动产生的现金流量净额 165,289,232.01 -80,248,592.45 -44,500,834.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 119,647.95 130,102.09 -1,041,127.46
五、现金及现金等价物净增加额 147,551,689.55 -9,792,683.68 45,366,694.51
加:期初现金及现金等价物余额 70,327,677.74 80,120,361.42 34,753,666.91
六、期末现金及现金等价物余额 217,879,367.29 70,327,677.74 80,120,361.42

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

16



母公司所有者权益变动表

编制单位:广东久量股份有限公司单位:元 币种:人民币

项目
2019年度
其他权益工具
资本公积减:库存股 其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)
优先股永续债其他
一、上年期末余额 120,000,000.00 198,552,818.55 28,067,144.14 252,604,297.27 599,224,259.96
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 198,552,818.55 28,067,144.14 252,604,297.27 599,224,259.96
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 40,000,000.00 352,116,773.57 7,643,468.73 68,791,218.54 468,551,460.84(一)综合收益总额 76,434,687.27 76,434,687.27(二)所有者投入和减少资本 40,000,000.00 352,116,773.57 392,116,773.571.所有者投入的普通股 40,000,000.00 352,116,773.57 392,116,773.572.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 7,643,468.73 -7,643,468.731.提取盈余公积 7,643,468.73 -7,643,468.732.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 550,669,592.12 35,710,612.87 321,395,515.81 1,067,775,720.80

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

17



母公司所有者权益变动表(续1)

编制单位:广东久量股份有限公司单位:元 币种:人民币

项目
2018年度
其他权益工具
资本公积减:库存股其他综合收益 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)
优先股永续债其他
一、上年期末余额 120,000,000.00 198,552,818.55 18,862,428.93 169,761,860.36 507,177,107.84
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 198,552,818.55 18,862,428.93 169,761,860.36 507,177,107.84
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 9,204,715.21 82,842,436.91 92,047,152.12(一)综合收益总额 92,047,152.12 92,047,152.12(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 9,204,715.21 -9,204,715.211.提取盈余公积 9,204,715.21 -9,204,715.212.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 198,552,818.55 28,067,144.14 252,604,297.27 599,224,259.96

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

18



母公司所有者权益变动表(续2)

编制单位:广东久量股份有限公司单位:元 币种:人民币

项目
2017年度
其他权益工具
资本公积减:库存股其他综合收益专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)
优先股永续债其他
一、上年期末余额 120,000,000.00 198,552,818.55 11,638,111.35 104,743,002.14 434,933,932.04
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 198,552,818.55 11,638,111.35 104,743,002.14 434,933,932.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 7,224,317.58 65,018,858.22 72,243,175.80(一)综合收益总额 72,243,175.80 72,243,175.80(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 7,224,317.58 -7,224,317.581.提取盈余公积 7,224,317.58 -7,224,317.582.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 198,552,818.55 18,862,428.93 169,761,860.36 507,177,107.84

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

19



20
财务报表附注
(以下金额单位若未特别注明均为人民币元)
一、公司基本情况
(一)公司概况
广东久量股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2002年11月18日成立,
取得注册号为440111000095880的企业法人营业执照。

2015年10月27日,公司股东会作出决议,由广东久量光电科技有限公司原有全体股东
作为发起人,对广东久量光电科技有限公司进行整体变更,发起设立广东久量股份有限公
司,以截至2015年7月31日的净资产301,424,068.55元为折股依据,相应折合为广东久量
股份有限公司的股份120,000,000.00股,超过折合股本部分181,424,068.55元计入资本公
积。公司于2015年12月15日获取由广州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码号为
“91440101743574830D”的企业法人营业执照,注册资本为人民币12,000.00万元。

2019年11月,经中国证券监督管理委员会核准,公司向社会公众公开发行人民币普通
股(A股)40,000,000.00股,每股面值1.00元,发行后公司股本为人民币160,000,000.00
元。

公司法定代表人:卓楚光
公司统一社会信用代码:91440101743574830D
公司注册地址:广州市白云区广州民营科技园科园路12号
办公地址:广州市白云区云城西路白云绿地中心27楼
(二)公司经营范围
商品零售贸易(许可审批类商品除外);照明灯具制造;商品批发贸易(许可审批类
商品除外);技术进出口;节能技术推广服务;灯用电器附件及其他照明器具制造;光电
子器件及其他电子器件制造;其他电池制造(光伏电池除外);其他家用电力器具制造;
货物进出口(专营专控商品除外);道路货物运输。

(三)财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于2020年11月16日批准报出。

财务报表附注
(以下金额单位若未特别注明均为人民币元)
一、公司基本情况
(一)公司概况
广东久量股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2002年11月18日成立,
取得注册号为440111000095880的企业法人营业执照。

2015年10月27日,公司股东会作出决议,由广东久量光电科技有限公司原有全体股东
作为发起人,对广东久量光电科技有限公司进行整体变更,发起设立广东久量股份有限公
司,以截至2015年7月31日的净资产301,424,068.55元为折股依据,相应折合为广东久量
股份有限公司的股份120,000,000.00股,超过折合股本部分181,424,068.55元计入资本公
积。公司于2015年12月15日获取由广州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码号为
“91440101743574830D”的企业法人营业执照,注册资本为人民币12,000.00万元。

2019年11月,经中国证券监督管理委员会核准,公司向社会公众公开发行人民币普通
股(A股)40,000,000.00股,每股面值1.00元,发行后公司股本为人民币160,000,000.00
元。

公司法定代表人:卓楚光
公司统一社会信用代码:91440101743574830D
公司注册地址:广州市白云区广州民营科技园科园路12号
办公地址:广州市白云区云城西路白云绿地中心27楼
(二)公司经营范围
商品零售贸易(许可审批类商品除外);照明灯具制造;商品批发贸易(许可审批类
商品除外);技术进出口;节能技术推广服务;灯用电器附件及其他照明器具制造;光电
子器件及其他电子器件制造;其他电池制造(光伏电池除外);其他家用电力器具制造;
货物进出口(专营专控商品除外);道路货物运输。

(三)财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于2020年11月16日批准报出。


21(四)合并财务报表范围
本财务报表合并范围包括本公司及下属子公司肇庆久量光电科技有限公司、广州久量
电子商务有限公司、香港南腾贸易有限公司。

二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项进行确认和计量,按照
财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计
准则”)编制。

(二)持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事
项。

三、公司重要会计政策、会计估计
具体会计政策和会计估计提示
公司根据实际生产经营特点针对金融工具、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认
等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明
公司编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公
司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间
公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公
司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币
公司以人民币为记账本位币。

(四)合并财务报表范围
本财务报表合并范围包括本公司及下属子公司肇庆久量光电科技有限公司、广州久量
电子商务有限公司、香港南腾贸易有限公司。

二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项进行确认和计量,按照
财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计
准则”)编制。

(二)持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事
项。

三、公司重要会计政策、会计估计
具体会计政策和会计估计提示
公司根据实际生产经营特点针对金融工具、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认
等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明
公司编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公
司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间
公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公
司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币
公司以人民币为记账本位币。


22(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的,为同一控制下企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本
溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

2.非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企
业合并。非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额,计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并
财务报表的合并范围。豁免条款:如果母公司是投资性主体,且不存在为其投资活动提供
相关服务的子公司,则不应编制合并财务报表。

2.合并报表采用的会计方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的,为同一控制下企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本
溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

2.非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企
业合并。非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额,计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并
财务报表的合并范围。豁免条款:如果母公司是投资性主体,且不存在为其投资活动提供
相关服务的子公司,则不应编制合并财务报表。

2.合并报表采用的会计方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编

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制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于
母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公
司,视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在,从合并当期的
年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,并对前期比较财务报表
按上述原则进行调整。

在报告期内处置子公司时,将该子公司期初至处置日的经营成果和现金流量纳入合并
财务报表。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营
企业。

当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目:
1.确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
2.确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
3.确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4.按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
5.确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照三、
(十四)长期股权投资所述方法进行核算。

(八)现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金,将
持有的期限短(一般不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风
险很小的投资确认为现金等价物。

制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于
母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公
司,视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在,从合并当期的
年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,并对前期比较财务报表
按上述原则进行调整。

在报告期内处置子公司时,将该子公司期初至处置日的经营成果和现金流量纳入合并
财务报表。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营
企业。

当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目:
1.确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
2.确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
3.确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4.按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
5.确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照三、
(十四)长期股权投资所述方法进行核算。

(八)现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金,将
持有的期限短(一般不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风
险很小的投资确认为现金等价物。


24(九)外币业务核算方法
1.外币业务
公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作
为折算汇率折合成人民币记账;在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日
即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而
产生的汇兑差额,除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑损益按资本化原则处理外,均计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目仍
以交易发生日的即期汇率折算。

2.外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目
除“未分配利润”外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目,
采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在合并资产负债表
中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中
所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的
外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期
汇率。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

(十)金融工具
1.2019年1月1日前适用
(1)金融资产的分类、确认和计量
公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收账款、可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始
确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交
易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内
出售的金融资产,包括交易性金融资产,或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产按公允价值进行后续计量,持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将
公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间
(九)外币业务核算方法
1.外币业务
公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作
为折算汇率折合成人民币记账;在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日
即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而
产生的汇兑差额,除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑损益按资本化原则处理外,均计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目仍
以交易发生日的即期汇率折算。

2.外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目
除“未分配利润”外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目,
采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在合并资产负债表
中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中
所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的
外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期
汇率。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

(十)金融工具
1.2019年1月1日前适用
(1)金融资产的分类、确认和计量
公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收账款、可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始
确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交
易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内
出售的金融资产,包括交易性金融资产,或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产按公允价值进行后续计量,持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将
公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间

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的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

B.贷款和应收款项:公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法,以摊余成本进行后续计
量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

C.可供出售金融资产:公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非
衍生金融资产,以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生
金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,
直接计入所有者权益,直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出,计入当期损益。因
持有意图或能力等因素发生变化,或公允价值不再能够可靠地计量,或持有期限已超过两
个完整的会计年度,使可供出售金融资产仍按公允价值计量不恰当时,公司将该金融资产
改按摊余成本计量。重分类日,该金融资产的账面价值作为其摊余成本。原直接计入所有
者权益的该金融资产相关利得或损失,分别采用以下两种情况处理:①该金融资产有固定
到期日的,在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销,计入当期损益。该金融资产
的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊稍,
计入当期损益。该金融资产在随后的会计期间发生减值的,将原直接计入所有者权益的相
关利得或损失转出,计入当期损益。②该金融资产没有确定期限的,仍作为所有者权益,
直至该金融资产在随后的会计期间发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。

D.持有至到期投资:公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期,到期日固定、回
收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利
率法,以摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计
入当期损益。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,使该投资剩余部分仍作为持
有至到期投资不恰当时,该投资剩余部分将重分类为可供出售金融资产,并以重分类日的
公允价值结转,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持
有至到期投资。在重分类日,该投资剩余部分的摊余成本与其公允价值之间的差额,计入
所有者权益,直至该可供出售金融资产终止确认或发生减值时转出,计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量
公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类:交易性金融负债、其他金融负债。

的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

B.贷款和应收款项:公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法,以摊余成本进行后续计
量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

C.可供出售金融资产:公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非
衍生金融资产,以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生
金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,
直接计入所有者权益,直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出,计入当期损益。因
持有意图或能力等因素发生变化,或公允价值不再能够可靠地计量,或持有期限已超过两
个完整的会计年度,使可供出售金融资产仍按公允价值计量不恰当时,公司将该金融资产
改按摊余成本计量。重分类日,该金融资产的账面价值作为其摊余成本。原直接计入所有
者权益的该金融资产相关利得或损失,分别采用以下两种情况处理:①该金融资产有固定
到期日的,在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销,计入当期损益。该金融资产
的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊稍,
计入当期损益。该金融资产在随后的会计期间发生减值的,将原直接计入所有者权益的相
关利得或损失转出,计入当期损益。②该金融资产没有确定期限的,仍作为所有者权益,
直至该金融资产在随后的会计期间发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。

D.持有至到期投资:公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期,到期日固定、回
收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利
率法,以摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计
入当期损益。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,使该投资剩余部分仍作为持
有至到期投资不恰当时,该投资剩余部分将重分类为可供出售金融资产,并以重分类日的
公允价值结转,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持
有至到期投资。在重分类日,该投资剩余部分的摊余成本与其公允价值之间的差额,计入
所有者权益,直至该可供出售金融资产终止确认或发生减值时转出,计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量
公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类:交易性金融负债、其他金融负债。


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金融负债初始确认时按公允价值计量。对于交易性金融负债,相关交易费用直接计入当期
损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

A.交易性金融负债:公司将为了近期内以公允价值回购而持有的金融负债、作为采用
短期获利模式进行管理的金融工具组合中的一部分的金融负债、衍生金融负债(被指定为
有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除
外)划分为交易性金融负债。交易性金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动形
成的利得或损失,计入当期损益。

B.其他金融负债:其他金融负债按实际利率法,以摊余成本进行后续计量,在终止确
认或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

(3)金融工具公允价值确定
金融工具存在活跃市场的,以活跃市场中的报价确定其公允价值;金融工具不存在活
跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。

(4)金融资产减值测试及减值准备计提方法
公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观
证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

A.以摊余成本计量的金融资产减值的计量
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价
值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为
资产减值损失,计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单
项金额不重大的金融资产从单项或组合的角度进行减值测试,对已确定不存在减值客观证
据的单项金额资产,再与具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试,
对已以单项为基础计提减值准备的金融资产,不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间,
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原
确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计
金融负债初始确认时按公允价值计量。对于交易性金融负债,相关交易费用直接计入当期
损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

A.交易性金融负债:公司将为了近期内以公允价值回购而持有的金融负债、作为采用
短期获利模式进行管理的金融工具组合中的一部分的金融负债、衍生金融负债(被指定为
有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除
外)划分为交易性金融负债。交易性金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动形
成的利得或损失,计入当期损益。

B.其他金融负债:其他金融负债按实际利率法,以摊余成本进行后续计量,在终止确
认或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

(3)金融工具公允价值确定
金融工具存在活跃市场的,以活跃市场中的报价确定其公允价值;金融工具不存在活
跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。

(4)金融资产减值测试及减值准备计提方法
公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观
证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

A.以摊余成本计量的金融资产减值的计量
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价
值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为
资产减值损失,计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单
项金额不重大的金融资产从单项或组合的角度进行减值测试,对已确定不存在减值客观证
据的单项金额资产,再与具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试,
对已以单项为基础计提减值准备的金融资产,不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间,
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原
确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计

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提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生
损失时,冲减已计提的相关减值准备。

B.可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值,即使该金融资产没有终止确认,原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失,予以转出计入当期损益。累计损失
是该可供出售金融资产的初始取得成本,扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允
价值和原计入损益的减值损失后的净额。

2.2019年1月1日起适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当
本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债
(1)金融资产
分类和计量:根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融
资产划分为:A.以摊余成本计量的金融资产;B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产;C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据,按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(2)债务工具
持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种
方式进行计量:
以摊余成本计量:管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产按照实际利率法
确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债
权投资等。将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资,列示为一年内到期的非
流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生
损失时,冲减已计提的相关减值准备。

B.可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值,即使该金融资产没有终止确认,原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失,予以转出计入当期损益。累计损失
是该可供出售金融资产的初始取得成本,扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允
价值和原计入损益的减值损失后的净额。

2.2019年1月1日起适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当
本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债
(1)金融资产
分类和计量:根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融
资产划分为:A.以摊余成本计量的金融资产;B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产;C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据,按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(2)债务工具
持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种
方式进行计量:
以摊余成本计量:管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产按照实际利率法
确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债
权投资等。将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资,列示为一年内到期的非
流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。


28
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:管理此类金融资产的业务模式为既以收
取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷
安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括
应收款项融资、其他债权投资等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债
权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资
列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损
益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,为了消除或显著减少会计错配,将部分金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一
年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

(3)权益工具
将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计
入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其
他非流动金融资产。此外,将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资,该类金融资产的相关股利收入
计入当期损益。

(4)减值
对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权
投资、其他债权投资、长期应收款等,公司以预期信用损失为基础计提减值准备并确认信
用减值损失。

信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生
的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

(5)预期信用损失计量的一般方法
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:管理此类金融资产的业务模式为既以收
取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷
安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括
应收款项融资、其他债权投资等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债
权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资
列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损
益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,为了消除或显著减少会计错配,将部分金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一
年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

(3)权益工具
将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计
入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其
他非流动金融资产。此外,将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资,该类金融资产的相关股利收入
计入当期损益。

(4)减值
对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权
投资、其他债权投资、长期应收款等,公司以预期信用损失为基础计提减值准备并确认信
用减值损失。

信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生
的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

(5)预期信用损失计量的一般方法

29
公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用
风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显
著增加,公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预
期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

(6)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特
殊情况外,公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险
变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(7)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评
价信用风险。如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(8)金融资产减值的会计处理方法
年末,计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确
认为减值利得。

(9)金融资产信用损失的确定方法
对于应收票据、应收账款、应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,公司均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据、应收账款、应收款项融资无
法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收票据及应收账
款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用
风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显
著增加,公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预
期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

(6)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特
殊情况外,公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险
变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(7)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评
价信用风险。如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(8)金融资产减值的会计处理方法
年末,计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确
认为减值利得。

(9)金融资产信用损失的确定方法
对于应收票据、应收账款、应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,公司均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据、应收账款、应收款项融资无
法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收票据及应收账
款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合组合确定组合依据
应收账款组合1应收非并表方客户
对于划分为组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用
损失。

组合确定组合依据
应收票据组合1银行承兑汇票
应收票据组合2商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据、应收款项融资,公司参考历史信用损失经验,结合当前
状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算
预期信用损失。公司认为银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人
违约而产生重大损失,故预期信用损失率为零。

当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依
据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用
损失,确定组合的依据如下:
组合确定组合依据
其他应收款组合1应收押金及保证金
其他应收款组合2应收其他往来及代垫款
对于划分为组合的其他应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期
信用损失率,计算预期信用损失。

公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具,公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整
其他综合收益。

(10)终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:
收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方;

31
该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时,其账面价值
与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存
收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

(11)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。

金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款
及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际
利率法进行后续计量。

期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起
一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已
解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(12)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(十一)应收款项
1.2019年1月1日前适用
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项余额前五名或占应收款项余额10%以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计
提方法
当存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回所
有款项时,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单
独进行减值测试,计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减
值,参照信用风险组合以余额百分比法计提坏账准备。

该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时,其账面价值
与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存
收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

(11)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。

金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款
及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际
利率法进行后续计量。

期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起
一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已
解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(12)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(十一)应收款项
1.2019年1月1日前适用
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项余额前五名或占应收款项余额10%以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计
提方法
当存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回所
有款项时,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单
独进行减值测试,计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减
值,参照信用风险组合以余额百分比法计提坏账准备。


32(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合名称确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征账龄分析法
内部业务组合
合并报表范围内关联方业务形成的应收款项具
有类似的风险特征
根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
(3)以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:
账龄计提标准
1年以内5.00%
1至2年10.00%
2至3年30.00%
3年以上100.00%
(4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异。

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

——对于其他应收款项(包括应收银行承兑汇票、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

2.2019年1月1日起适用
参见附注三、(十)金融工具中应收款项的会计处理。

(十二)存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、包装物、在产品、发出商品、半成品、产成品等。

2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法核算。

3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据
为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合名称确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征账龄分析法
内部业务组合
合并报表范围内关联方业务形成的应收款项具
有类似的风险特征
根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
(3)以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:
账龄计提标准
1年以内5.00%
1至2年10.00%
2至3年30.00%
3年以上100.00%
(4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异。

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

——对于其他应收款项(包括应收银行承兑汇票、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

2.2019年1月1日起适用
参见附注三、(十)金融工具中应收款项的会计处理。

(十二)存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、包装物、在产品、发出商品、半成品、产成品等。

2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法核算。

3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据
为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。


在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,
提取存货跌价准备。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原
因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价
准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原
辅材料按类别提取存货跌价准备。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,
提取存货跌价准备。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原
因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价
准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原
辅材料按类别提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变
现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入
当期损益。

4.存货的盘存制度为永续盘存制
(十三)持有待售及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
2.出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出
售的,已经获得批准。

确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能
性极小。

终止经营为满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、
能够单独区分的组成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(十四)长期股权投资
1.长期股权投资的计价
(1)与同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制

34
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为企业合并发生
的直接相关费用计入当期损益。

(2)与非同一控制下的企业合并,合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的直
接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,公
司将其计入投资成本。

(3)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

(4)发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。

(5)通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其初
始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。

(6)通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债
务人的投资。

2.长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2)公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。长期股权投资
的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期
股权投资的初始投资成本;
(3)长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生
的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限(公司负有承担额外损失义务的除外)。在确认应享有被投资单位净损益的份
额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利
润进行调整后确认。

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为企业合并发生
的直接相关费用计入当期损益。

(2)与非同一控制下的企业合并,合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的直
接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,公
司将其计入投资成本。

(3)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

(4)发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。

(5)通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其初
始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。

(6)通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债
务人的投资。

2.长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2)公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。长期股权投资
的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期
股权投资的初始投资成本;
(3)长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生
的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限(公司负有承担额外损失义务的除外)。在确认应享有被投资单位净损益的份
额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利
润进行调整后确认。


35
3.长期股权投资减值准备
公司在报告期末对长期股权投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位
经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未
来期间内不可能恢复,则将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投
资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得
转回。

(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过
1年、单位价值较高的有形资产。

2.固定资产的分类
房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。

3.各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
固定资产类别预计使用寿命(年)年折旧率预计残值率
房屋建筑物30.00 3.17% 5.00%
机器设备3.00—10.00 31.67%-9.50% 5.00%
电子设备5.00—10.00 19.60%-9.80% 2.00%
运输设备3.00—10.00 31.67%-9.50% 5.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

4.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在报告期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损
坏、长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于其账面价值,则按照其差额计提固定
资产减值准备,固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
3.长期股权投资减值准备
公司在报告期末对长期股权投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位
经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未
来期间内不可能恢复,则将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投
资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得
转回。

(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过
1年、单位价值较高的有形资产。

2.固定资产的分类
房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。

3.各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
固定资产类别预计使用寿命(年)年折旧率预计残值率
房屋建筑物30.00 3.17% 5.00%
机器设备3.00—10.00 31.67%-9.50% 5.00%
电子设备5.00—10.00 19.60%-9.80% 2.00%
运输设备3.00—10.00 31.67%-9.50% 5.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

4.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在报告期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损
坏、长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于其账面价值,则按照其差额计提固定
资产减值准备,固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者

36
确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计
未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

(十六)在建工程
在建工程按实际成本计价,并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产,在办
理竣工决算后,按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产符合资本化条件的资产
而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化
金额计入资产成本,其后计入当期损益。

在建工程减值准备:公司在报告期末对在建工程进行全面检查,如果在建工程存在长
期停建且预计未来3年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带
来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时,
按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。

在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

(十七)借款费用
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入
当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化:资产支出(包括为购建或者生产符合资本
化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发
生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。

借款利息资本化金额:购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用
了一般借款发生的借款利息,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前,应按以下方法确定资本化金额:
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生
的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。


未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。


(十六)在建工程

在建工程按实际成本计价,并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产,在办
理竣工决算后,按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产符合资本化条件的资产
而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化
金额计入资产成本,其后计入当期损益。


在建工程减值准备:公司在报告期末对在建工程进行全面检查,如果在建工程存在长
期停建且预计未来3年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带
来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时,
按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。

在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。


(十七)借款费用

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入
当期损益。


借款费用同时满足以下条件时予以资本化:资产支出(包括为购建或者生产符合资本
化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发
生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。


借款利息资本化金额:购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用
了一般借款发生的借款利息,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前,应按以下方法确定资本化金额:

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生
的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。


36


37(十八)无形资产
1.无形资产计价
(1)外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

(2)内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,
能够符合资本化条件的,确认为无形资产成本。

(3)投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或
协议约定价值不公允的除外。

(4)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无
形资产的,按换入无形资产的公允价值入账。

(5)非货币性交易取得的无形资产,以该非货币性资产的公允价值和应支付的相关
税费作为入账成本。

2.无形资产摊销
使用寿命有限的无形资产,在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销;无法预见无形
资产为公司带来未来经济利益的期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。

3.无形资产减值准备
公司在报告期末对无形资产进行全面检查,如果无形资产存在已被其他新技术所替代
而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在
剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、
以及其他足以证明某项无形资产。

已经发生减值的情形时,按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

(十九)长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,长期
待摊费用按发生时的实际成本计价,并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

八)无形资产


1.无形资产计价
(1)外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

(2)内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,
能够符合资本化条件的,确认为无形资产成本。

(3)投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或
协议约定价值不公允的除外。

(4)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无
形资产的,按换入无形资产的公允价值入账。

(5)非货币性交易取得的无形资产,以该非货币性资产的公允价值和应支付的相关
税费作为入账成本。

2.无形资产摊销
使用寿命有限的无形资产,在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销;无法预见无形
资产为公司带来未来经济利益的期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。



3.无形资产减值准备
公司在报告期末对无形资产进行全面检查,如果无形资产存在已被其他新技术所替代
而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在
剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、
以及其他足以证明某项无形资产。


已经发生减值的情形时,按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。


(十九)长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,长期

待摊费用按发生时的实际成本计价,并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


37


38(二十)职工薪酬
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间,公司为获得职工提供的服务或解除
劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。公司提供给职工配偶、子女、受瞻养人、己故
员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、
辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指在职工为公司提供相关服务的会计期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的,公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出,包括支付的职工工资、奖金、
津贴、补贴和职工福利费,为职工缴纳医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险
费和住房公积金,以及短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪
酬等。公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期
损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或解除劳动关系后,提供的
各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外,具体分类为设定提存计划和设定受益
计划。其中:
(1)对于设定提存计划,公司应当在职工为其提供的会计期间,将根据设定提存计
划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或者相关资产成本;
(2)对于设定受益计划,公司应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福
利义务,按照归属于职工提供服务的期间,公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下
列组成部分:
A.服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务
成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,
设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息;
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

(二十)职工薪酬
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间,公司为获得职工提供的服务或解除
劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。公司提供给职工配偶、子女、受瞻养人、己故
员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、
辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指在职工为公司提供相关服务的会计期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的,公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出,包括支付的职工工资、奖金、
津贴、补贴和职工福利费,为职工缴纳医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险
费和住房公积金,以及短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪
酬等。公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期
损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或解除劳动关系后,提供的
各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外,具体分类为设定提存计划和设定受益
计划。其中:
(1)对于设定提存计划,公司应当在职工为其提供的会计期间,将根据设定提存计
划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或者相关资产成本;
(2)对于设定受益计划,公司应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福
利义务,按照归属于职工提供服务的期间,公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下
列组成部分:
A.服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务
成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,
设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息;
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。


39
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,公司将上述第A和B项计入
当期损益;第C项计入其他综合收益,且不会在后续会计期间转回至损益。

设定受益计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,均在资产负债表中立即确认,
并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续期间不转回至损益。

3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞
退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包
括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期福利,
符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计处理;除此之外的其他长期福利,
按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生
的变动计入当期损益后相关资产成本。

(二十一)预计负债
1.预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:(1)该义
务是公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义
务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存
在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值
确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:(1)或有事项涉及单个项目时,最
佳估计数按最可能发生金额确定;(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,公司将上述第A和B项计入
当期损益;第C项计入其他综合收益,且不会在后续会计期间转回至损益。

设定受益计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,均在资产负债表中立即确认,
并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续期间不转回至损益。

3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞
退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包
括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期福利,
符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计处理;除此之外的其他长期福利,
按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生
的变动计入当期损益后相关资产成本。

(二十一)预计负债
1.预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:(1)该义
务是公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义
务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存
在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值
确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:(1)或有事项涉及单个项目时,最
佳估计数按最可能发生金额确定;(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可

40
能发生额及其发生概率计算确定;(3)公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第
三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿
金额不超过所确认预计负债的账面价值。

(二十二)收入确认原则
1.销售商品的收入,公司在下列条件均能满足时予以确认:
(1)公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方;
(2)公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售商品实施有效
控制;
(3)收入的金额和相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量;
(4)与交易相关的经济利益很可能流入。

2.公司内销和出口销售收入确认的具体原则如下:
(1)内销收入确认方法:
根据销售业务的不同情况,分两种方式:
A.经销商和其他客户收入。按照合同的约定,送货到客户指定地点并经客户验收合格
后,公司确认销售收入。

B.电商收入。公司在淘宝、天猫、苏宁、京东等第三方电商平台销售产品,消费者在
电商平台下单购买后,公司经核对订单后发货,并通过第三方物流公司配送,消费者在收
到货物并查验无误后在电商平台上确认收货。公司电商收入确认时点为在客户收货且公司
收取货款时确认收入。

(2)出口销售收入确认方法:
公司出口销售主要采取FOB贸易方式。公司在按购货方合同规定的要求生产产品,经
检验合格后办妥出口报关手续,货运公司已将产品装船时作为收入确认时点。

3.公司对外提供劳务,其收入按以下方法确认:
(1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如果劳务的开
始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负
债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

(2)在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日对收入分别以
能发生额及其发生概率计算确定;(3)公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第
三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿
金额不超过所确认预计负债的账面价值。

(二十二)收入确认原则
1.销售商品的收入,公司在下列条件均能满足时予以确认:
(1)公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方;
(2)公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售商品实施有效
控制;
(3)收入的金额和相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量;
(4)与交易相关的经济利益很可能流入。

2.公司内销和出口销售收入确认的具体原则如下:
(1)内销收入确认方法:
根据销售业务的不同情况,分两种方式:
A.经销商和其他客户收入。按照合同的约定,送货到客户指定地点并经客户验收合格
后,公司确认销售收入。

B.电商收入。公司在淘宝、天猫、苏宁、京东等第三方电商平台销售产品,消费者在
电商平台下单购买后,公司经核对订单后发货,并通过第三方物流公司配送,消费者在收
到货物并查验无误后在电商平台上确认收货。公司电商收入确认时点为在客户收货且公司
收取货款时确认收入。

(2)出口销售收入确认方法:
公司出口销售主要采取FOB贸易方式。公司在按购货方合同规定的要求生产产品,经
检验合格后办妥出口报关手续,货运公司已将产品装船时作为收入确认时点。

3.公司对外提供劳务,其收入按以下方法确认:
(1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如果劳务的开
始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负
债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

(2)在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日对收入分别以

41
下情况确认和计量:如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本
金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿,
按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本作为当期成本;如果
已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿,按已经发生的劳务成本作为当期成本,不确
认收入。

4.让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入,公司在同时满足以下条
件时确认收入:
(1)与交易相关的经济利益能够流入企业;(2)收入金额能够可靠地计量。(3)
让渡资产使用权的使用费收入,按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收
入。

(二十三)政府补助
政府补助在下列条件均能得到满足时才能予以确认:(1)能够满足政府补助所附条
件;(2)能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,
按公允价值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以
后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或
冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成
本。

与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本
费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的,应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计
处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递
延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,
直接计入当期损益。

下情况确认和计量:如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本
金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿,
按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本作为当期成本;如果
已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿,按已经发生的劳务成本作为当期成本,不确
认收入。

4.让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入,公司在同时满足以下条
件时确认收入:
(1)与交易相关的经济利益能够流入企业;(2)收入金额能够可靠地计量。(3)
让渡资产使用权的使用费收入,按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收
入。

(二十三)政府补助
政府补助在下列条件均能得到满足时才能予以确认:(1)能够满足政府补助所附条
件;(2)能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,
按公允价值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以
后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或
冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成
本。

与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本
费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的,应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计
处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递
延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,
直接计入当期损益。


42(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1.确认递延所得税资产的依据
(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很
可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

(2)资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

2.确认递延所得税负债的依据
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

(二十五)租赁
1.经营租赁会计处理
经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关
资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入
当期损益。经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中
的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;
发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用
类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊
销;或有租金在实际发生时计入当期损益。

2.融资租赁会计处理
融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值,其差额作为未确认融资费用;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1.确认递延所得税资产的依据
(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很
可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

(2)资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

2.确认递延所得税负债的依据
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

(二十五)租赁
1.经营租赁会计处理
经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关
资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入
当期损益。经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中
的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;
发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用
类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊
销;或有租金在实际发生时计入当期损益。

2.融资租赁会计处理
融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值,其差额作为未确认融资费用;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产

43
价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融
资费用;或有租金应当在实际发生时计入当期损益。承租人在计算最低租赁付款额的现值
时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁内含利率作为折现率;否则,应当采
用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没
有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。承租人采用与自有固定资产相一
致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在
租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁中出租人在租赁期
开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各期间进行分配;采
用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十六)其他综合收益
其他综合收益,是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损
失。分为下列两类列报:
1.以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括重新计量设定受益
计划变动额、权益法下不能转损益的其他综合收益、其他权益工具投资公允价值变动、企
业自身信用风险公允价值变动等。

2.以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括权
益法下可转损益的其他综合收益、其他债权投资公允价值变动损益、可供出售金融资产公
允价值变动损益、金融资产重分类计入其他综合收益的金额、持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益、其他债权投资信用减值准备、现金流量套期储备、外币财务报表折
算差额等。

(二十七)利润分配方法
根据公司章程,公司利润按以下顺序分配:
——弥补以前年度亏损;
——提取10.00%法定公积金;
价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融
资费用;或有租金应当在实际发生时计入当期损益。承租人在计算最低租赁付款额的现值
时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁内含利率作为折现率;否则,应当采
用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没
有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。承租人采用与自有固定资产相一
致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在
租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁中出租人在租赁期
开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各期间进行分配;采
用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十六)其他综合收益
其他综合收益,是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损
失。分为下列两类列报:
1.以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括重新计量设定受益
计划变动额、权益法下不能转损益的其他综合收益、其他权益工具投资公允价值变动、企
业自身信用风险公允价值变动等。

2.以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括权
益法下可转损益的其他综合收益、其他债权投资公允价值变动损益、可供出售金融资产公
允价值变动损益、金融资产重分类计入其他综合收益的金额、持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益、其他债权投资信用减值准备、现金流量套期储备、外币财务报表折
算差额等。

(二十七)利润分配方法
根据公司章程,公司利润按以下顺序分配:
——弥补以前年度亏损;
——提取10.00%法定公积金;

44
——提取任意公积金;
——剩余利润根据股东大会决议予以分配。

(二十八)重要会计政策、会计估计的变更
1.重要会计政策变更
(1)2017年度会计政策变更
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。该项会计政策变更对公司报告期财务报告无
影响。

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017
年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于
2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。该项会计政
策变更对公司报告期财务报告无影响。

财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财
会〔2017〕30号),对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的
财务报表。

公司执行上述通知对报告期财务报表影响如下:
会计政策变更的内容和原因
对相关财务报表项目的影响金额(+/-)
相关科目2017年度
自2017年1月1日起,与企业日常活动相关的政府补
助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相
关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当
计入营业外收支。

营业外收入-4,021,433.33
其他收益4,021,433.33
在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经
营净利润”。比较数据相应调整。

持续经营净利润63,788,273.67
终止经营净利润
在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部分原列
示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损
益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调
整。

营业外收入
营业外支出
资产处置收益
(2)2018年度会计政策变更
财政部于2018年6月发布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财
——提取任意公积金;
——剩余利润根据股东大会决议予以分配。

(二十八)重要会计政策、会计估计的变更
1.重要会计政策变更
(1)2017年度会计政策变更
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。该项会计政策变更对公司报告期财务报告无
影响。

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017
年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于
2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。该项会计政
策变更对公司报告期财务报告无影响。

财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财
会〔2017〕30号),对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的
财务报表。

公司执行上述通知对报告期财务报表影响如下:
会计政策变更的内容和原因
对相关财务报表项目的影响金额(+/-)
相关科目2017年度
自2017年1月1日起,与企业日常活动相关的政府补
助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相
关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当
计入营业外收支。

营业外收入-4,021,433.33
其他收益4,021,433.33
在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经
营净利润”。比较数据相应调整。

持续经营净利润63,788,273.67
终止经营净利润
在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部分原列
示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损
益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调
整。

营业外收入
营业外支出
资产处置收益
(2)2018年度会计政策变更
财政部于2018年6月发布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财

会〔2018〕15号),对企业财务报表格式进行了修订,将原“应收票据”及“应收账款”

行项目归并至“应收票据及应收账款”;将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收
款”行项目归并至“其他应收款”;将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至
“固定资产”;将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”;将原“应
付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”;将原“应付利息”、“应
付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”;将原“长期应付款”及“专项
应付款”行项目归并至“长期应付款”;利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和
“研发费用”明细项目列报;利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收
入”明细项目列报;所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。

公司对该项会计政策变更采用追溯调整法,导致本期财务报表和比较期间原财务报表的部
分项目列报内容不同,但追溯重述数据对公司合并及母公司财务报表总资产、净资产和净
利润金额无影响。

2018〕15号),对企业财务报表格式进行了修订,将原“应收票据”及“应收账款”

行项目归并至“应收票据及应收账款”;将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收
款”行项目归并至“其他应收款”;将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至
“固定资产”;将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”;将原“应
付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”;将原“应付利息”、“应
付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”;将原“长期应付款”及“专项
应付款”行项目归并至“长期应付款”;利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和
“研发费用”明细项目列报;利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收
入”明细项目列报;所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。

公司对该项会计政策变更采用追溯调整法,导致本期财务报表和比较期间原财务报表的部
分项目列报内容不同,但追溯重述数据对公司合并及母公司财务报表总资产、净资产和净
利润金额无影响。


公司执行上述通知对报告期财务报表影响如下:

会计政策变更的内容和原因
对相关财务报表项目的影响金额(
+/-)
相关科目
2017年度
在资产负债表中新增“应收票据及应收账款
”,将原“应
收票据”及“应收账款”行项目归并至
“应收票据及
应收账款
”。

应收票据及应收账款
197,576,822.91
应收票据
-2,585,487.36
应收账款
-194,991,335.55
在资产负债表中新增“应付票据及应付账款
”,将原“应
付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及
应付账款
”。

应付票据及应付账款
173,751,303.52
应付票据
-25,000,000.00
应付账款
-148,751,303.52
其他应付款
51,094,061.79
将原列示为
“应付利息
”、“应付股利
”和
“其他应付
款”归并至“其他应付款”。

应付利息
-221,623.23
其他应付款
-50,872,438.56
利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研
管理费用
-31,818,079.03
发费用”明细项目列报。

研发费用
31,818,079.03
利润表中“财务费用
”项目下增加“利息费用”和“利
利息费用
8,109,859.19
息收入”明细项目列报。

利息收入
127,858.04

(3)2019年度会计政策变更
45


A.新金融工具准则A.新金融工具准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、
《企业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会
计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(以下统称“新金融
工具准则”),本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行
了调整。变更后的会计政策参见附注三、(十)金融工具。

2018年度财务报表受影响的报表项目和金额如下:
合并财务报表:
原金融工具准则(2018年12月31日)新金融工具准则(2019年1月1日)
项目类别账面价值项目类别账面价值
短期借款摊余成本169,500,000.00短期借款以摊余成本计量的金融负债169,769,523.10
其他应付款摊余成本3,510,521.70其他应付款以摊余成本计量的金融负债3,240,998.60
母公司财务报表:
原金融工具准则(2018年12月31日)新金融工具准则(2019年1月1日)
项目类别账面价值项目类别账面价值
短期借款摊余成本169,500,000.00短期借款以摊余成本计量的金融负债169,769,523.10
其他应付款摊余成本3,211,313.99其他应付款以摊余成本计量的金融负债2,941,790.89
B.财务报表格式
财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的
通知》(财会[2019]6号),2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财
务报表格式的通知》(财会[2018]15号)同时废止;财政部于2019年9月发布了《财政部
关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),《财政部关于
修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》(财会[2019]1号)同时废止。根据财会
[2019]6号和财会[2019]16号,本公司对财务报表格式进行了以下修订:
资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账
款”;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对
可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资
产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。2018年度财务报表受影响的报表项

目和金额如下:

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目
2018年度合并财务报
表影响金额
2018年度母公司财务报
表影响金额
将原
“应收票据及应收账

”项目拆分为
“应收票
据”及“应收账款
”项目
应收票据
应收账款
208,487,028.70 217,400,900.11
应收票据及应收账款
-208,487,028.70 -217,400,900.11
将原
“应付票据及应付账

”项目拆分为
“应付票
据”及“应付账款
”项目
应付票据
应付账款
122,905,582.47 121,766,909.07
应付票据及应付账款
-122,905,582.47 -121,766,909.07

2.重要会计估计变更
公司本期无重要会计估计的变更。

3.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目
2018年
12月
31日
2019年
1月
1日调整数
流动资产:
货币资金
74,574,790.21 74,574,790.21
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
208,487,028.70 208,487,028.70
应收款项融资
预付款项
4,402,243.59 4,402,243.59
其他应收款
12,607,892.92 12,607,892.92
其中:应收利息
应收股利
存货
181,375,091.69 181,375,091.69
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
14,641,092.21 14,641,092.21
流动资产合计
496,088,139.32 496,088,139.32

47


项目
2018年
12月
31日
2019年
1月
1日调整数
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
143,736,669.82 143,736,669.82
在建工程
129,249,175.12 129,249,175.12
无形资产
114,569,418.23 114,569,418.23
开发支出
商誉
长期待摊费用
4,757,823.19 4,757,823.19
递延所得税资产
9,734,360.19 9,734,360.19
其他非流动资产
5,133,529.01 5,133,529.01
非流动资产合计
407,180,975.56 407,180,975.56
资产总计
903,269,114.88 903,269,114.88
流动负债:
短期借款
169,500,000.00 169,769,523.10 269,523.10
交易性金融负债
以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
122,905,582.47 122,905,582.47
预收款项
7,345,863.25 7,345,863.25
应付职工薪酬
5,894,885.06 5,894,885.06
应交税费
9,793,109.80 9,793,109.80

48


项目
2018年
12月
31日
2019年
1月
1日调整数
其他应付款
3,510,521.70 3,240,998.60 -269,523.10
其中:应付利息
269,523.10 -269,523.10
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
318,949,962.28 318,949,962.28
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
2,563,031.39 2,563,031.39
递延收益
3,540,000.02 3,540,000.02
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
6,103,031.41 6,103,031.41
负债合计
325,052,993.69 325,052,993.69
股东权益:
股本
120,000,000.00 120,000,000.00
资本公积
198,204,727.94 198,204,727.94
其他综合收益
-13,689.39 -13,689.39
专项储备
盈余公积
28,067,144.14 28,067,144.14
未分配利润
231,957,938.50 231,957,938.50
归属于母公司股东权益合计
578,216,121.19 578,216,121.19
少数股东权益
股东权益合计
578,216,121.19 578,216,121.19
负债和股东权益总计
903,269,114.88 903,269,114.88

49


母公司资产负债表

项目
2018年
12月
31日
2019年
1月
1日调整数
流动资产:
货币资金
70,327,677.74 70,327,677.74
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
217,400,900.11 217,400,900.11
应收款项融资
预付款项
4,194,800.41 4,194,800.41
其他应收款
135,908,833.89 135,908,833.89
其中:应收利息
应收股利
存货
178,526,548.05 178,526,548.05
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
827,542.69 827,542.69
流动资产合计
607,186,302.89 607,186,302.89
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
133,672,068.60 133,672,068.60
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
119,457,538.32 119,457,538.32
在建工程
无形资产
52,849,804.66 52,849,804.66

50


项目
2018年
12月
31日
2019年
1月
1日调整数
开发支出
商誉
长期待摊费用
4,757,823.19 4,757,823.19
递延所得税资产
2,849,147.91 2,849,147.91
其他非流动资产
543,525.00 543,525.00
非流动资产合计
314,129,907.68 314,129,907.68
资产总计
921,316,210.57 921,316,210.57
流动负债:
短期借款
169,500,000.00 169,769,523.10 269,523.10
交易性金融负债
以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
121,766,909.07 121,766,909.07
预收款项
7,345,863.25 7,345,863.25
应付职工薪酬
5,763,421.60 5,763,421.60
应交税费
9,658,949.18 9,658,949.18
其他应付款
3,211,313.99 2,941,790.89 -269,523.10
其中:应付利息
269,523.10 -269,523.10
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
317,246,457.09 317,246,457.09
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
1,305,493.50 1,305,493.50
递延收益
3,540,000.02 3,540,000.02

51


项目
2018年
12月
31日
2019年
1月
1日调整数
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
4,845,493.52 4,845,493.52
负债合计
322,091,950.61 322,091,950.61
股东权益:
股本
120,000,000.00 120,000,000.00
资本公积
198,552,818.55 198,552,818.55
其他综合收益
专项储备
盈余公积
28,067,144.14 28,067,144.14
未分配利润
252,604,297.27 252,604,297.27
股东权益合计
599,224,259.96 599,224,259.96
负债和股东权益总计
921,316,210.57 921,316,210.57

四、税项
(一)主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售收入
13.00%、16.00%、17.00%
城市维护建设税应交流转税额、出口免抵税额
7.00%
教育费附加应交流转税额、出口免抵税额
3.00%
地方教育附加应交流转税额、出口免抵税额
2.00%
企业所得税应纳税所得额
15.00%、16.50%、25.00%

——公司下属子公司香港南腾贸易有限公司在中国香港特别行政区注册成立,根据
《香港特别行政区税务条例》有关规定,利得税率为16.50%。


(二)税收优惠


2016 年,公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东
省地方税务局联合颁发的编号为“GR201644002235”的高新技术企业证书,按照《中华人
民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定,公司2016-2018
年度减按15%税率计缴企业所得税。


52


53(三)其他税费
按税法有关规定计缴。

五、合并财务报表主要项目注释
(一)货币资金
项目2019.12.31 2018.12.31
现金55,096.93 91,567.57
银行存款426,458,468.17 73,959,762.86
其他货币资金2,671,838.49 523,459.78
合计429,185,403.59 74,574,790.21
其中:存放在境外的款项总额58,557.59 67,529.70
——银行存款均以公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构
开户存储。

——其他货币资金期末余额系开立银行承兑汇票的保证金、支付宝余额、京东钱包余
额及拼多多余额。

(二)应收票据
1.应收票据分类列示
项目2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

3.期末公司已质押的应收票据

4.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目2019.12.31终止确认金额2019.12.31未终止确认金额
银行承兑汇票17,707,005.14
商业承兑汇票
合计17,707,005.14
(三)其他税费
按税法有关规定计缴。

五、合并财务报表主要项目注释
(一)货币资金
项目2019.12.31 2018.12.31
现金55,096.93 91,567.57
银行存款426,458,468.17 73,959,762.86
其他货币资金2,671,838.49 523,459.78
合计429,185,403.59 74,574,790.21
其中:存放在境外的款项总额58,557.59 67,529.70
——银行存款均以公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构
开户存储。

——其他货币资金期末余额系开立银行承兑汇票的保证金、支付宝余额、京东钱包余
额及拼多多余额。

(二)应收票据
1.应收票据分类列示
项目2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

3.期末公司已质押的应收票据

4.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目2019.12.31终止确认金额2019.12.31未终止确认金额
银行承兑汇票17,707,005.14
商业承兑汇票
合计17,707,005.14

54
5.期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

6.本期实际核销的应收票据情况

(三)应收账款
1.应收账款分类披露
项目
2019.12.31
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款259,417,031.08 100.00 13,653,645.15 5.26 245,763,385.93
其中:应收非并表方客户组合259,417,031.08 100.00 13,653,645.15 5.26 245,763,385.93
合计259,417,031.08 100.00 13,653,645.15 5.26 245,763,385.93
续上表
项目
2018.12.31
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款219,663,003.77 100.00 11,175,975.07 5.09 208,487,028.70
其中:应收非并表方客户组合219,663,003.77 100.00 11,175,975.07 5.09 208,487,028.70
合计219,663,003.77 100.00 11,175,975.07 5.09 208,487,028.70
2.期末单项计提坏账准备的应收账款

3.预期信用损失法下按照不同风险组合计提坏账准备的应收账款
组合:应收非并表方客户组合
账龄
2019.12.31
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内256,052,211.13 12,609,137.13 4.92
1至2年3,162,112.22 902,612.61 28.54
2至3年202,707.73 141,895.41 70.00
期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

6.本期实际核销的应收票据情况

(三)应收账款
1.应收账款分类披露
项目
2019.12.31
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
259,417,031.08 100.00 13,653,645.15 5.26 245,763,385.93
其中:应收非并表方客户组合
259,417,031.08 100.00 13,653,645.15 5.26 245,763,385.93
合计
259,417,031.08 100.00 13,653,645.15 5.26 245,763,385.93

续上表

项目
2018.12.31
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
219,663,003.77 100.00 11,175,975.07 5.09 208,487,028.70
其中:应收非并表方客户组合
219,663,003.77 100.00 11,175,975.07 5.09 208,487,028.70
合计
219,663,003.77 100.00 11,175,975.07 5.09 208,487,028.70

2.期末单项计提坏账准备的应收账款

3.预期信用损失法下按照不同风险组合计提坏账准备的应收账款
组合:应收非并表方客户组合
账龄
2019.12.31
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内
256,052,211.13 12,609,137.13 4.92
1至
2年
3,162,112.22 902,612.61 28.54
2至
3年
202,707.73 141,895.41 70.00

54


55
账龄
2019.12.31
账面余额坏账准备计提比例(%)
3年以上
合计259,417,031.08 13,653,645.15 5.26
4.坏账准备计提情况
项目2018.12.31
本期变动金额
2019.12.31
计提收回或转回核销
应收账款11,175,975.07 2,477,670.08 13,653,645.15
合计11,175,975.07 2,477,670.08 13,653,645.15
5.本期实际核销的应收账款

6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
项目账面余额
占应收账款余
额比例(%)
坏账准备
单位1 35,084,559.03 13.52 1,727,718.01
单位2 25,038,261.71 9.65 1,232,994.14
单位3 22,340,500.21 8.61 1,100,144.50
单位4 20,274,893.64 7.82 998,424.94
单位5 15,811,864.05 6.10 778,645.74
合计118,550,078.64 45.70 5,837,927.33
7.本期因金融资产转移而终止确认的应收账款

8.本期转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄
2019.12.31 2018.12.31
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内3,412,754.49 99.03 4,324,240.06 98.23
1至2年3,300.00 0.10 78,003.53 1.77
2至3年30,003.51 0.87
账龄
2019.12.31
账面余额坏账准备计提比例(%)
3年以上
合计259,417,031.08 13,653,645.15 5.26
4.坏账准备计提情况
项目2018.12.31
本期变动金额
2019.12.31
计提收回或转回核销
应收账款11,175,975.07 2,477,670.08 13,653,645.15
合计11,175,975.07 2,477,670.08 13,653,645.15
5.本期实际核销的应收账款

6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
项目账面余额
占应收账款余
额比例(%)
坏账准备
单位1 35,084,559.03 13.52 1,727,718.01
单位2 25,038,261.71 9.65 1,232,994.14
单位3 22,340,500.21 8.61 1,100,144.50
单位4 20,274,893.64 7.82 998,424.94
单位5 15,811,864.05 6.10 778,645.74
合计118,550,078.64 45.70 5,837,927.33
7.本期因金融资产转移而终止确认的应收账款

8.本期转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄
2019.12.31 2018.12.31
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内3,412,754.49 99.03 4,324,240.06 98.23
1至2年3,300.00 0.10 78,003.53 1.77
2至3年30,003.51 0.87

56
账龄2019.12.31 2018.12.31
合计3,446,058.00 100.00 4,402,243.59 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称金额占总额的比例(%)
广东宝彩印刷有限公司990,759.05 28.75
乐清市旭业电子科技有限公司688,136.83 19.97
江门市长和电器实业有限公司333,300.00 9.67
中山市卡德斯照明有限公司285,437.43 8.28
广州市点燃工业产品设计有限公司145,000.00 4.21
合计2,442,633.31 70.88(五)其他应收款
项目2019.12.31 2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款16,134,554.66 12,607,892.92
合计16,134,554.66 12,607,892.92
1.其他应收款
项目2019.12.31 2018.12.31
其他应收款账面余额16,916,184.50 13,271,466.24
减:坏账准备781,629.84 663,573.32
合计16,134,554.66 12,607,892.92(1)其他应收款按款项性质分类情况
项目2019.12.31 2018.12.31
履约保证金11,317,054.80 11,283,819.19
应收出口退税款5,206,249.58 1,610,991.43
员工社保、公积金392,880.12 376,655.62
合计16,916,184.50 13,271,466.24(2)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计
未来12个月预期信
用损失
整个存续期预期
信用损失(未发生
信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发生
信用减值)
2018.12.31余额663,573.32 663,573.32
账龄2019.12.31 2018.12.31
合计3,446,058.00 100.00 4,402,243.59 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称金额占总额的比例(%)
广东宝彩印刷有限公司990,759.05 28.75
乐清市旭业电子科技有限公司688,136.83 19.97
江门市长和电器实业有限公司333,300.00 9.67
中山市卡德斯照明有限公司285,437.43 8.28
广州市点燃工业产品设计有限公司145,000.00 4.21
合计2,442,633.31 70.88(五)其他应收款
项目2019.12.31 2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款16,134,554.66 12,607,892.92
合计16,134,554.66 12,607,892.92
1.其他应收款
项目2019.12.31 2018.12.31
其他应收款账面余额16,916,184.50 13,271,466.24
减:坏账准备781,629.84 663,573.32
合计16,134,554.66 12,607,892.92(1)其他应收款按款项性质分类情况
项目2019.12.31 2018.12.31
履约保证金11,317,054.80 11,283,819.19
应收出口退税款5,206,249.58 1,610,991.43
员工社保、公积金392,880.12 376,655.62
合计16,916,184.50 13,271,466.24(2)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计
未来12个月预期信
用损失
整个存续期预期
信用损失(未发生
信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发生
信用减值)
2018.12.31余额663,573.32 663,573.32

坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计
未来12个月预期信
用损失
整个存续期预期
信用损失(未发生
信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发生
信用减值)
2018.12.31余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
118,056.52 118,056.52
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.12.31余额
781,629.84 781,629.84

按账龄披露

账龄
2019.12.31 2018.12.31
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内
16,916,184.50 100.00 13,271,466.24 100.00
合计
16,916,184.50 100.00 13,271,466.24 100.00

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目
2018.12.31
本期变动金额
2019.12.31
计提收回或转回核销
其他应收款
663,573.32 118,056.52 781,629.84
合计
663,573.32 118,056.52 781,629.84

(4)本期实际核销的其他应收款

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项性质账面余额账龄
占期末余
额的比例
(%)
坏账准备
期末余额
应收出口退税出口退税
5,206,249.58 1年以内
30.78
广州市花都第二建筑工程有限公司保证金
3,460,000.00 1年以内
20.45 236,664.00

57


单位名称单位名称款项性质账面余额账龄
占期末余
额的比例
(%)
坏账准备
期末余额
广东省滨江实业有限公司保证金2,765,000.00 1年以内16.35 189,126.00
广东嘉顺综合总厂保证金2,625,000.00 1年以内15.52 179,550.00
广东省济广企业总公司保证金1,758,000.00 1年以内10.39 120,247.20
合计/ 15,814,249.58 / 93.49 725,587.20(6)本期涉及政府补助的应收款项

(7)本期因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)本期转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

(六)存货
1.存货增减变动情况
项目
2019.12.31 2018.12.31
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料70,955,215.74 70,955,215.74 43,194,646.72 43,194,646.72
在产品2,346,086.06 2,346,086.06 3,992,953.58 3,992,953.58
发出商品8,625,357.70 8,625,357.70 5,180,307.33 5,180,307.33
半成品38,712,871.15 38,712,871.15 32,659,725.40 32,659,725.40
产成品115,854,283.55 2,434,561.00 113,419,722.55 99,169,399.52 2,821,940.86 96,347,458.66
合计236,493,814.20 2,434,561.00 234,059,253.20 184,197,032.55 2,821,940.86 181,375,091.69
2.存货跌价准备
项目2018.12.31
本期增加金额本期减少金额
2019.12.31
计提其他转回或转销其他
产成品2,821,940.86 2,133,613.81 2,520,993.67 2,434,561.00
合计2,821,940.86 2,133,613.81 2,520,993.67 2,434,561.00
(七)其他流动资产
项目2019.12.31 2018.12.31
待抵扣/待认证增值税进项税22,235,355.68 14,379,901.40

项目
2019.12.31 2018.12.31
理财产品
14,662.70
预缴的企业所得税
20,881.08
预缴的其他税费
240,309.73
合计
22,250,018.38 14,641,092.21

(八)固定资产

项目
2019.12.31 2018.12.31
固定资产
280,374,009.72 143,736,669.82
固定资产清理
合计
280,374,009.72 143,736,669.82

1.固定资产情况
项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值
1、2018.12.31余额
64,737,638.23 165,607,366.31 15,809,728.92 7,211,678.69 253,366,412.15
2、本期增加额
129,868,450.82 30,739,481.68 3,688,277.04 3,734,439.12 168,030,648.66(1)购置
154,611.51 30,739,481.68 3,688,277.04 3,734,439.12 38,316,809.35(2)在建工程转入
129,713,839.31 129,713,839.31
3、本期减少额
1,185,517.96 761,246.55 1,946,764.51(1)处置或报废
1,185,517.96 761,246.55 1,946,764.51(2)改造
4、2019.12.31余额
194,606,089.05 195,161,330.03 18,736,759.41 10,946,117.81 419,450,296.30
二、累计折旧
1、2018.12.31余额
6,115,262.29 89,890,443.23 8,807,069.04 4,816,967.77 109,629,742.33
2、本期增加额
5,344,896.50 22,516,104.92 1,671,896.64 1,655,939.29 31,188,837.35(1)计提
5,344,896.50 22,516,104.92 1,671,896.64 1,655,939.29 31,188,837.35
3、本期减少额
1,139,768.82 602,524.28 1,742,293.10(1)处置或报废
1,139,768.82 602,524.28 1,742,293.10(2)改造
4、2019.12.31余额
11,460,158.79 111,266,779.33 9,876,441.40 6,472,907.06 139,076,286.58
三、减值准备
1、2018.12.31余额

59


60
项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
2、本期增加额
3、本期减少额
4、2019.12.31余额
四、账面价值
1、2019.12.31账面价值183,145,930.26 83,894,550.70 8,860,318.01 4,473,210.75 280,374,009.72
2、2018.12.31账面价值58,622,375.94 75,716,923.08 7,002,659.88 2,394,710.92 143,736,669.82
2.暂时闲置的固定资产情况

3.通过融资租赁租入的固定资产情况

4.通过经营租赁租出的固定资产

5.未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
肇庆厂区149,075,174.31尚在办理中
白云区科园路12号325,636.61未进行报建
白云区科园路8号自编1栋617,854.44未进行报建
白云区科园路8号自编2栋442,846.18未进行报建
合计150,461,511.54 /
6.固定资产清理

(九)在建工程
项目2019.12.31 2018.12.31
在建工程92,203,588.75 129,249,175.12
工程物资
合计92,203,588.75 129,249,175.12
项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
2、本期增加额
3、本期减少额
4、2019.12.31余额
四、账面价值
1、2019.12.31账面价值183,145,930.26 83,894,550.70 8,860,318.01 4,473,210.75 280,374,009.72
2、2018.12.31账面价值58,622,375.94 75,716,923.08 7,002,659.88 2,394,710.92 143,736,669.82
2.暂时闲置的固定资产情况

3.通过融资租赁租入的固定资产情况

4.通过经营租赁租出的固定资产

5.未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
肇庆厂区149,075,174.31尚在办理中
白云区科园路12号325,636.61未进行报建
白云区科园路8号自编1栋617,854.44未进行报建
白云区科园路8号自编2栋442,846.18未进行报建
合计150,461,511.54 /
6.固定资产清理

(九)在建工程
项目2019.12.31 2018.12.31
在建工程92,203,588.75 129,249,175.12
工程物资
合计92,203,588.75 129,249,175.12

61
1.在建工程情况
项目
2019.12.31 2018.12.31
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
肇庆厂区一期工程63,532,492.05 63,532,492.05
肇庆厂区二期工程49,578,716.21 49,578,716.21
肇庆厂区三期工程63,175,656.54 63,175,656.54 14,715,550.39 14,715,550.39
肇庆厂区四期工程25,223,505.52 25,223,505.52
肇庆厂区五期工程617,720.39 617,720.39
竹料厂区1,893,871.81 1,893,871.81
待安装设备1,292,834.49 1,292,834.49 1,422,416.47 1,422,416.47
合计92,203,588.75 92,203,588.75 129,249,175.12 129,249,175.12
1.在建工程情况
项目
2019.12.31 2018.12.31
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
肇庆厂区一期工程63,532,492.05 63,532,492.05
肇庆厂区二期工程49,578,716.21 49,578,716.21
肇庆厂区三期工程63,175,656.54 63,175,656.54 14,715,550.39 14,715,550.39
肇庆厂区四期工程25,223,505.52 25,223,505.52
肇庆厂区五期工程617,720.39 617,720.39
竹料厂区1,893,871.81 1,893,871.81
待安装设备1,292,834.49 1,292,834.49 1,422,416.47 1,422,416.47
合计92,203,588.75 92,203,588.75 129,249,175.12 129,249,175.12

2.重要在建工程项目本期变动情况
项目名称预算数
2018.12.31
余额
本期增加金额
本期转入固定资
产金额
本期其
他减少
金额
2019.12.31余

工程累计
投入占预
算比例
(%)
工程进
度(%)
利息资本
化累计金

其中:本期
利息资本
化金额
本期利息
资本化率
(%)
资金来

肇庆厂区
一期工程
92,054,021.42 63,532,492.05 5,615,231.13 69,147,723.18 100.00 100.00
募集资

肇庆厂区
二期工程
60,339,426.77 49,578,716.21 10,760,710.56 60,339,426.77 100.00 100.00
募集资

肇庆厂区
三期工程
82,547,028.54 14,715,550.39 48,686,795.51 226,689.36 63,175,656.54 76.81 76.81
募集资

肇庆厂区
四期工程
34,509,579.18 25,223,505.52 25,223,505.52 73.09 73.09
募集资

肇庆久量
五期工程
58,311,796.83 617,720.39 617,720.39 1.06 1.06自筹
合计
327,761,852.74 127,826,758.65 90,903,963.11 129,713,839.31 89,016,882.45 / / /

3.本期计提在建工程减值准备情况

62


(十)无形资十)无形资产


1.无形资产情况
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、2018.12.31余额
127,005,844.91 442,482.75 127,448,327.66
2、本期增加额
(1)购置
3、本期减少额
4、2019.12.31余额
127,005,844.91 442,482.75 127,448,327.66
二、累计摊销
1、2018.12.31余额
12,526,942.72 351,966.71 12,878,909.43
2、本期增加额
2,893,713.84 36,854.62 2,930,568.46(1)计提
2,893,713.84 36,854.62 2,930,568.46
3、本期减少额
4、2019.12.31余额
15,420,656.56 388,821.33 15,809,477.89
三、账面价值
1、2019.12.31账面价值
111,585,188.35 53,661.42 111,638,849.77
2、2018.12.31账面价值
114,478,902.19 90,516.04 114,569,418.23

2.未办妥产权证书的土地使用权情况

(十一)长期待摊费用
项目
2018.12.31本年增加金额本年摊销金额其他减少金额
2019.12.31
绿地中心办公室装修
4,192,996.59 1,935,229.08 2,257,767.51
白云区厂房改造装修
564,826.60 260,689.20 304,137.40
待摊销广告代言费
4,339,622.52 2,169,811.32 2,169,811.20
合计
4,757,823.19 4,339,622.52 4,365,729.60 4,731,716.11

63


64(十二)递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
项目
2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备16,869,835.99 4,217,459.00 14,661,489.25 2,250,489.73
可抵扣亏损19,869,254.60 4,967,313.65 25,526,645.96 6,381,661.50
预计负债2,541,298.39 635,324.59 2,563,031.39 510,208.50
内部交易未实现损益2,133,656.89 533,414.23 244,001.84 61,000.46
递延收益-政府补助3,172,222.26 793,055.57 3,540,000.02 531,000.00
合计44,586,268.13 11,146,567.04 46,535,168.46 9,734,360.19
2.未经抵销的递延所得税负债

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

4.未确认递延所得税资产明细
项目2019.12.31 2018.12.31
可抵扣亏损256,674.36 244,057.22
合计256,674.36 244,057.22
——公司子公司香港南腾贸易有限公司,由于无法预计其未来盈利情况,因此不予计
提其亏损对应的递延所得税资产。

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为子公司香港南腾贸易有限公司所有,根据香港
企业利得税规定,香港企业利得税的纳税人发生亏损可以结转以后年度无限期抵补。

(十三)其他非流动资产
项目2019.12.31 2018.12.31
预付工程和设备款9,649,135.96 5,133,529.01
合计9,649,135.96 5,133,529.01
(十二)递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
项目
2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备16,869,835.99 4,217,459.00 14,661,489.25 2,250,489.73
可抵扣亏损19,869,254.60 4,967,313.65 25,526,645.96 6,381,661.50
预计负债2,541,298.39 635,324.59 2,563,031.39 510,208.50
内部交易未实现损益2,133,656.89 533,414.23 244,001.84 61,000.46
递延收益-政府补助3,172,222.26 793,055.57 3,540,000.02 531,000.00
合计44,586,268.13 11,146,567.04 46,535,168.46 9,734,360.19
2.未经抵销的递延所得税负债

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

4.未确认递延所得税资产明细
项目2019.12.31 2018.12.31
可抵扣亏损256,674.36 244,057.22
合计256,674.36 244,057.22
——公司子公司香港南腾贸易有限公司,由于无法预计其未来盈利情况,因此不予计
提其亏损对应的递延所得税资产。

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为子公司香港南腾贸易有限公司所有,根据香港
企业利得税规定,香港企业利得税的纳税人发生亏损可以结转以后年度无限期抵补。

(十三)其他非流动资产
项目2019.12.31 2018.12.31
预付工程和设备款9,649,135.96 5,133,529.01
合计9,649,135.96 5,133,529.01

65(十四)短期借款
1.短期借款分类
项目2019.12.31 2018.12.31
抵押借款225,549,387.17 169,500,000.00
合计225,549,387.17 169,500,000.00
——期末抵押借款余额225,549,387.17元,其中借款本金225,000,000.00元,借款利
息549,387.17元。

——期末借款余额145,217,651.04元(其中借款本金145,000,000.00元,利息
217,651.04元)由卓楚光、郭少燕提供连带责任担保,由公司以自有房产、土地使用权提
供抵押担保。

——期末借款余额15,029,562.50元(其中借款本金15,000,000.00元,利息29,562.50
元)由卓楚光、郭少燕提供连带责任担保,并同时由卓奕凯、卓奕浩以其自有房产及土地
使用权提供抵押担保。

——期末借款余额25,241,062.51元(其中借款本金25,000,000.00元,利息
241,062.51元)由卓楚光、郭少燕、肇庆久量光电科技有限公司提供连带责任担保,并同
时由卓楚光、郭少燕以其自有房产提供抵押担保。

——期末借款余额40,061,111.12元(其中借款本金40,000,000.00元,利息61,111.12
元)由卓楚光、郭少燕、肇庆久量光电科技有限公司提供连带责任担保,并同时由肇庆久
量光电科技有限公司以其自有房产、土地使用权提供抵押担保。

2.已逾期未偿还的短期借款情况
截至2019年12月31日,公司不存在已逾期未偿还的短期借款。

(十五)应付票据
1.应付票据列示
项目2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票7,229,946.57
合计7,229,946.57
(十四)短期借款
1.短期借款分类
项目2019.12.31 2018.12.31
抵押借款225,549,387.17 169,500,000.00
合计225,549,387.17 169,500,000.00
——期末抵押借款余额225,549,387.17元,其中借款本金225,000,000.00元,借款利
息549,387.17元。

——期末借款余额145,217,651.04元(其中借款本金145,000,000.00元,利息
217,651.04元)由卓楚光、郭少燕提供连带责任担保,由公司以自有房产、土地使用权提
供抵押担保。

——期末借款余额15,029,562.50元(其中借款本金15,000,000.00元,利息29,562.50
元)由卓楚光、郭少燕提供连带责任担保,并同时由卓奕凯、卓奕浩以其自有房产及土地
使用权提供抵押担保。

——期末借款余额25,241,062.51元(其中借款本金25,000,000.00元,利息
241,062.51元)由卓楚光、郭少燕、肇庆久量光电科技有限公司提供连带责任担保,并同
时由卓楚光、郭少燕以其自有房产提供抵押担保。

——期末借款余额40,061,111.12元(其中借款本金40,000,000.00元,利息61,111.12
元)由卓楚光、郭少燕、肇庆久量光电科技有限公司提供连带责任担保,并同时由肇庆久
量光电科技有限公司以其自有房产、土地使用权提供抵押担保。

2.已逾期未偿还的短期借款情况
截至2019年12月31日,公司不存在已逾期未偿还的短期借款。

(十五)应付票据
1.应付票据列示
项目2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票7,229,946.57
合计7,229,946.57

66(十六)应付账款
项目2019.12.31 2018.12.31
1年以内109,332,512.41 116,826,836.22
1至2年326,838.89 2,517,267.07
2至3年1,376,180.14 2,409,021.69
3年以上350,050.05 1,152,457.49
合计111,385,581.49 122,905,582.47
1.账龄超过1年的重要应付账款

(十七)预收款项
1.预收款项列示
项目2019.12.31 2018.12.31
预收款项6,554,998.91 7,345,863.25
合计6,554,998.91 7,345,863.25
2.账龄超过1年的重要预收款项

(十八)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬明细如下
项目2018.12.31本期增加额本期支付额2019.12.31
一、短期职工薪酬5,894,885.06 68,512,018.79 68,060,751.81 6,346,152.04
二、离职后福利4,603,659.85 4,603,659.85
三、辞退福利
四、其他长期职工福利
合计5,894,885.06 73,115,678.64 72,664,411.66 6,346,152.04
2.短期职工薪酬明细如下
项目2018.12.31本期增加额本期支付额2019.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴5,894,885.06 57,475,259.56 57,023,992.58 6,346,152.04
二、职工福利费6,837,120.38 6,837,120.38
三、社会保险费3,274,317.95 3,274,317.95
(十六)应付账款
项目2019.12.31 2018.12.31
1年以内109,332,512.41 116,826,836.22
1至2年326,838.89 2,517,267.07
2至3年1,376,180.14 2,409,021.69
3年以上350,050.05 1,152,457.49
合计111,385,581.49 122,905,582.47
1.账龄超过1年的重要应付账款

(十七)预收款项
1.预收款项列示
项目2019.12.31 2018.12.31
预收款项6,554,998.91 7,345,863.25
合计6,554,998.91 7,345,863.25
2.账龄超过1年的重要预收款项

(十八)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬明细如下
项目2018.12.31本期增加额本期支付额2019.12.31
一、短期职工薪酬5,894,885.06 68,512,018.79 68,060,751.81 6,346,152.04
二、离职后福利4,603,659.85 4,603,659.85
三、辞退福利
四、其他长期职工福利
合计5,894,885.06 73,115,678.64 72,664,411.66 6,346,152.04
2.短期职工薪酬明细如下
项目2018.12.31本期增加额本期支付额2019.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴5,894,885.06 57,475,259.56 57,023,992.58 6,346,152.04
二、职工福利费6,837,120.38 6,837,120.38
三、社会保险费3,274,317.95 3,274,317.95

项目
2018.12.31本期增加额本期支付额
2019.12.31
其中:1、医疗保险费
2,863,257.90 2,863,257.90
2、工伤保险费
28,425.46 28,425.46
3、生育保险费
382,634.59 382,634.59
四、住房公积金
890,417.50 890,417.50
五、工会经费和职工教育经费
34,903.40 34,903.40
合计
5,894,885.06 68,512,018.79 68,060,751.81 6,346,152.04

3.离职后福利明细如下
项目
2018.12.31本期增加额本期支付额
2019.12.31
设定提存计划
4,603,659.85 4,603,659.85
合计
4,603,659.85 4,603,659.85

其中:设定提存计划项目明细如下

设定提存计划项目
2018.12.31本期增加额本期支付额
2019.12.31
一、基本养老保险费
4,519,777.17 4,519,777.17
二、失业保险费
83,882.68 83,882.68
合计
4,603,659.85 4,603,659.85

(十九)应交税费

项目
2019.12.31 2018.12.31
增值税
131,164.32 118,492.41
企业所得税
15,367,174.71 8,943,012.43
城市维护建设税
9,181.50 8,294.47
教育费附加
3,934.93 3,554.77
地方教育附加
2,623.28 2,369.85
房产税
524,819.85
土地使用税
108,418.50
个人所得税
62,648.26 26,784.75
其他
183,497.97 57,362.77
合计
15,760,224.97 9,793,109.80

67


68(二十)其他应付款
项目2019.12.31 2018.12.31
应付利息269,523.10
应付股利
其他应付款2,528,791.08 3,240,998.60
合计2,528,791.08 3,510,521.70
1.应付利息
项目2019.12.31 2018.12.31
短期借款应付利息269,523.10
合计269,523.10
2.其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
项目2019.12.31 2018.12.31
往来款254,404.39 914,408.55
保证金2,040,000.00 2,063,000.01
其他234,386.69 263,590.04
合计2,528,791.08 3,240,998.60(2)其他应付款期末余额中账龄超过1年的重要其他应付款

(3)其他应付款期末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项

(二十一)一年内到期的非流动负债
项目2019.12.31 2018.12.31
一年内到期的长期借款6,000,000.00
长期借款应付利息47,895.83
合计6,047,895.83
——期末借款余额6,047,895.83元(其中借款本金6,000,000.00元,利息47,895.83
元)由卓楚光、郭少燕、肇庆久量光电科技有限公司提供连带责任担保,并同时由肇庆久
量光电科技有限公司以其自有房产、土地使用权提供抵押担保。

(二十)其他应付款
项目2019.12.31 2018.12.31
应付利息269,523.10
应付股利
其他应付款2,528,791.08 3,240,998.60
合计2,528,791.08 3,510,521.70
1.应付利息
项目2019.12.31 2018.12.31
短期借款应付利息269,523.10
合计269,523.10
2.其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
项目2019.12.31 2018.12.31
往来款254,404.39 914,408.55
保证金2,040,000.00 2,063,000.01
其他234,386.69 263,590.04
合计2,528,791.08 3,240,998.60(2)其他应付款期末余额中账龄超过1年的重要其他应付款

(3)其他应付款期末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项

(二十一)一年内到期的非流动负债
项目2019.12.31 2018.12.31
一年内到期的长期借款6,000,000.00
长期借款应付利息47,895.83
合计6,047,895.83
——期末借款余额6,047,895.83元(其中借款本金6,000,000.00元,利息47,895.83
元)由卓楚光、郭少燕、肇庆久量光电科技有限公司提供连带责任担保,并同时由肇庆久
量光电科技有限公司以其自有房产、土地使用权提供抵押担保。


69(二十二)长期借款
项目2019.12.31 2018.12.31
抵押借款24,000,000.00
合计24,000,000.00
——期末借款余额24,000,000.00元由卓楚光、郭少燕、肇庆久量光电科技有限公司
提供连带责任担保,并同时由肇庆久量光电科技有限公司以其自有房产、土地使用权提供
抵押担保。

(二十三)预计负债
项目2019.12.31 2018.12.31
计提的销售返利2,541,298.39 2,563,031.39
合计2,541,298.39 2,563,031.39(二十四)递延收益
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31形成原因
政府补助3,540,000.02 650,000.00 1,017,777.76 3,172,222.26与资产相关
合计3,540,000.02 650,000.00 1,017,777.76 3,172,222.26 /
涉及政府补助的项目
项目2018.12.31
本期新增补
助金额
本期计入其他
收益金额




2019.12.31
与资产相关
/与收益相

灯具生产线自动化技
术改造项目扶持款
2,391,666.71 699,999.96 1,691,666.75与资产相关
LED灯具生产线技术
改造项目扶持款
1,148,333.31 260,000.04 888,333.27与资产相关
2019年白云区骨干企
业培优资金-鼓励企
业加大技术改造力度
650,000.00 57,777.76 592,222.24与资产相关
合计3,540,000.02 650,000.00 1,017,777.76 3,172,222.26 /
(二十五)股本
1.2017年股本变动情况
项目2016.12.31
本期增减变动(+、-)
2017.12.31
发行新股送股公积金转股其它
股份总数120,000,000.00 120,000,000.00
(二十二)长期借款
项目2019.12.31 2018.12.31
抵押借款24,000,000.00
合计24,000,000.00
——期末借款余额24,000,000.00元由卓楚光、郭少燕、肇庆久量光电科技有限公司
提供连带责任担保,并同时由肇庆久量光电科技有限公司以其自有房产、土地使用权提供
抵押担保。

(二十三)预计负债
项目2019.12.31 2018.12.31
计提的销售返利2,541,298.39 2,563,031.39
合计2,541,298.39 2,563,031.39(二十四)递延收益
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31形成原因
政府补助3,540,000.02 650,000.00 1,017,777.76 3,172,222.26与资产相关
合计3,540,000.02 650,000.00 1,017,777.76 3,172,222.26 /
涉及政府补助的项目
项目2018.12.31
本期新增补
助金额
本期计入其他
收益金额




2019.12.31
与资产相关
/与收益相

灯具生产线自动化技
术改造项目扶持款
2,391,666.71 699,999.96 1,691,666.75与资产相关
LED灯具生产线技术
改造项目扶持款
1,148,333.31 260,000.04 888,333.27与资产相关
2019年白云区骨干企
业培优资金-鼓励企
业加大技术改造力度
650,000.00 57,777.76 592,222.24与资产相关
合计3,540,000.02 650,000.00 1,017,777.76 3,172,222.26 /
(二十五)股本
1.2017年股本变动情况
项目2016.12.31
本期增减变动(+、-)
2017.12.31
发行新股送股公积金转股其它
股份总数120,000,000.00 120,000,000.00

70
2.2018年股本变动情况
项目2017.12.31
本期增减变动(+、-)
2018.12.31
发行新股送股公积金转股其它
股份总数120,000,000.00 120,000,000.00
3.2019年股本变动情况
项目2018.12.31
本期增减变动(+、-)
2019.12.31
发行新股送股公积金转股其它
股份总数120,000,000.00 40,000,000.00 160,000,000.00
——本年新增股本系公司于2019年首次公开发行人民币普通股40,000,000.00元。

(二十六)资本公积
1.2017年资本公积变动情况
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
股本溢价198,204,727.94 198,204,727.94
合计198,204,727.94 198,204,727.94
2.2018年资本公积变动情况
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
股本溢价198,204,727.94 198,204,727.94
合计198,204,727.94 198,204,727.94
3.2019年资本公积变动情况
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
股本溢价198,204,727.94 352,116,773.57 550,321,501.51
合计198,204,727.94 352,116,773.57 550,321,501.51
——经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2019〕2227号”文核准,公司2019年向
境内投资者发行人民币普通股(A股)40,000,000.00股,每股面值1.00元,每股发行价格
11.04元。截至2019年11月25日止,公司募集资金总额为人民币441,600,000.00元,发行
费用总额49,483,226.43元,扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币392,116,773.57
元,其中新增注册资本(股本)人民币40,000,000.00元,股本溢价人民币352,116,773.57
元。

2.2018年股本变动情况
项目2017.12.31
本期增减变动(+、-)
2018.12.31
发行新股送股公积金转股其它
股份总数120,000,000.00 120,000,000.00
3.2019年股本变动情况
项目2018.12.31
本期增减变动(+、-)
2019.12.31
发行新股送股公积金转股其它
股份总数120,000,000.00 40,000,000.00 160,000,000.00
——本年新增股本系公司于2019年首次公开发行人民币普通股40,000,000.00元。

(二十六)资本公积
1.2017年资本公积变动情况
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
股本溢价198,204,727.94 198,204,727.94
合计198,204,727.94 198,204,727.94
2.2018年资本公积变动情况
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
股本溢价198,204,727.94 198,204,727.94
合计198,204,727.94 198,204,727.94
3.2019年资本公积变动情况
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
股本溢价198,204,727.94 352,116,773.57 550,321,501.51
合计198,204,727.94 352,116,773.57 550,321,501.51
——经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2019〕2227号”文核准,公司2019年向
境内投资者发行人民币普通股(A股)40,000,000.00股,每股面值1.00元,每股发行价格
11.04元。截至2019年11月25日止,公司募集资金总额为人民币441,600,000.00元,发行
费用总额49,483,226.43元,扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币392,116,773.57
元,其中新增注册资本(股本)人民币40,000,000.00元,股本溢价人民币352,116,773.57
元。


(二十七)其他综合收十七)其他综合收益


1.2017年其他综合收益变动情况
项目
2016.12.31
本期增加
2017.12.31
本期所得税
前发生额
减:前期计入其
他综合收益当期
转入损益
减:所得
税费用
税后归属于母公

税后归属于
少数股东
1.以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产
的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.以后将重分类进损益的其他综合收益
-11,659.19 5,697.23 5,697.23 -5,961.96
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币报表折算差额
-11,659.19 5,697.23 5,697.23 -5,961.96
合计
-11,659.19 5,697.23 5,697.23 -5,961.96

71


2.2018年其他综合收益变动情况.2018年其他综合收益变动情况
项目
2017.12.31
本期增加
2018.12.31
本期所得税
前发生额
减:前期计入其
他综合收益当期
转入损益
减:所得
税费用
税后归属于母公

税后归属于
少数股东
1.以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产
的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.以后将重分类进损益的其他综合收益
-5,961.96 -7,727.43 -7,727.43 -13,689.39
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币报表折算差额
-5,961.96 -7,727.43 -7,727.43 -13,689.39
合计
-5,961.96 -7,727.43 -7,727.43 -13,689.39

72


3.2019年其他综合收益变动情况.2019年其他综合收益变动情况
项目
2018.12.31
本期增加
2019.12.31
本期所得税
前发生额
减:前期计入其
他综合收益当期
转入损益
减:所得
税费用
税后归属于母公

税后归属于
少数股东
1.以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产
的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.以后将重分类进损益的其他综合收益
-13,689.39 -2,968.81 -2,968.81 -16,658.20
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币报表折算差额
-13,689.39 -2,968.81 -2,968.81 -16,658.20
合计
-13,689.39 -2,968.81 -2,968.81 -16,658.20

73


74(二十八)盈余公积
1.2017年盈余公积变动情况
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
法定盈余公积11,638,111.35 7,224,317.58 18,862,428.93
合计11,638,111.35 7,224,317.58 18,862,428.93
2.2018年盈余公积变动情况
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
法定盈余公积18,862,428.93 9,204,715.21 28,067,144.14
合计18,862,428.93 9,204,715.21 28,067,144.14
3.2019年盈余公积变动情况
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
法定盈余公积28,067,144.14 7,643,468.73 35,710,612.87
合计28,067,144.14 7,643,468.73 35,710,612.87(二十九)未分配利润
项目2019年度2018年度2017年度
调整前上期末未分配利润231,957,938.50 152,124,854.13 95,560,898.04
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润231,957,938.50 152,124,854.13 95,560,898.04
加:本期归属于母公司股东的净利润79,136,116.45 89,037,799.58 63,788,273.67
减:提取法定盈余公积7,643,468.73 9,204,715.21 7,224,317.58
应付普通股股利
期末未分配利润303,450,586.22 231,957,938.50 152,124,854.13(三十)营业收入及营业成本
项目
2019年度2018年度2017年度
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务879,530,249.76 669,211,544.00 867,510,096.75 666,019,211.12 864,159,395.40 656,007,585.57
其他业务72,146.47 495.58 64,723.71 179,576.07 155,994.68
合计879,602,396.23 669,212,039.58 867,574,820.46 666,019,211.12 864,338,971.47 656,163,580.25
(二十八)盈余公积
1.2017年盈余公积变动情况
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
法定盈余公积11,638,111.35 7,224,317.58 18,862,428.93
合计11,638,111.35 7,224,317.58 18,862,428.93
2.2018年盈余公积变动情况
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
法定盈余公积18,862,428.93 9,204,715.21 28,067,144.14
合计18,862,428.93 9,204,715.21 28,067,144.14
3.2019年盈余公积变动情况
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
法定盈余公积28,067,144.14 7,643,468.73 35,710,612.87
合计28,067,144.14 7,643,468.73 35,710,612.87(二十九)未分配利润
项目2019年度2018年度2017年度
调整前上期末未分配利润231,957,938.50 152,124,854.13 95,560,898.04
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润231,957,938.50 152,124,854.13 95,560,898.04
加:本期归属于母公司股东的净利润79,136,116.45 89,037,799.58 63,788,273.67
减:提取法定盈余公积7,643,468.73 9,204,715.21 7,224,317.58
应付普通股股利
期末未分配利润303,450,586.22 231,957,938.50 152,124,854.13(三十)营业收入及营业成本
项目
2019年度2018年度2017年度
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务879,530,249.76 669,211,544.00 867,510,096.75 666,019,211.12 864,159,395.40 656,007,585.57
其他业务72,146.47 495.58 64,723.71 179,576.07 155,994.68
合计879,602,396.23 669,212,039.58 867,574,820.46 666,019,211.12 864,338,971.47 656,163,580.25

(三十一)税金及附加税金及附加

项目
2019年度
2018年度
2017年度
城市维护建设税
2,283,427.55 1,060,553.97 1,223,690.30
教育费附加
978,611.80 454,523.12 524,438.69
地方教育附加
652,407.88 303,015.41 349,625.79
房产税
1,790,721.83 778,437.23 715,579.06
土地使用税
466,467.44 466,467.44 466,467.44
印花税
532,834.50 511,082.80 472,416.63
车船使用税
16,439.87 17,572.00 44,711.56
文化事业建设费
27,991.33
环境保护税
44,167.08 44,167.08
合计
6,765,077.95 3,663,810.38 3,796,929.47

(三十二)销售费用

项目
2019年度
2018年度
2017年度
电商费用
10,719,112.72 12,748,198.06 30,651,729.20
出口及运输费用
10,361,197.04 7,933,202.04 7,159,494.28
广告和市场推广费
5,869,645.96 7,259,364.99 7,848,421.04
职工薪酬
6,138,879.44 5,695,460.27 5,681,320.71
业务招待费
1,553,945.20 1,490,126.65 1,680,402.89
差旅费
1,248,121.40 1,504,763.46 1,482,946.69
会议费
329,782.64 222,792.20 333,412.57
展会费
1,081,518.96 866,677.27 566,673.27
其他
1,422,217.43 1,192,960.10 982,054.52
合计
38,724,420.79 38,913,545.04 56,386,455.17

(三十三)管理费用

项目
2019年度
2018年度
2017年度
职工薪酬
9,154,040.12 8,728,745.98 8,907,353.75
绿地办公室租金及物业费
4,834,552.71 3,859,450.21 3,771,302.13
中介服务费
919,802.27 1,188,102.03 2,900,618.16
折旧摊销费
7,101,475.99 7,220,242.91 6,552,993.90
办公费
2,944,878.90 3,243,940.19 3,286,487.30

75


76
项目2019年度2018年度2017年度
业务招待费887,070.03 898,645.28 788,872.78
其他3,390,677.87 1,438,070.60 1,140,616.62
合计29,232,497.89 26,577,197.20 27,348,244.64(三十四)研发费用
项目2019年度2018年度2017年度
直接材料16,342,929.04 18,135,942.33 18,831,752.62
职工薪酬8,511,889.82 8,334,235.20 8,800,538.80
累计折旧1,796,697.32 2,086,499.76 1,542,112.51
设计费用1,163,851.46 1,229,299.56 1,369,792.61
其他342,491.94 410,475.02 1,273,882.49
合计28,157,859.58 30,196,451.87 31,818,079.03(三十五)财务费用
项目2019年度2018年度2017年度
利息支出10,198,684.43 8,330,077.23 8,109,859.19
减:利息收入183,428.54 81,409.34 127,858.04
汇兑损益-2,917,128.31 -6,051,973.70 9,212,101.02
手续费及其他113,353.53 112,449.92 93,078.79
合计7,211,481.11 2,309,144.11 17,287,180.96(三十六)其他收益
项目2019年度2018年度2017年度
计入非经常性
损益的金额
个税手续费返还252,238.65 212,263.92
与企业日常活动相关的政府补助1,727,367.76 2,683,866.65 4,021,433.33 1,727,367.76
合计1,979,606.41 2,896,130.57 4,021,433.33 /
——与企业日常活动相关的政府补助:
项目2019年度2018年度2017年度
与资产相关/
与收益相关
企业研发经费投入后补助及评审经费672,700.00 1,355,400.00与收益相关
灯具生产线自动化技术改造项目扶持款699,999.96 699,999.96 408,333.33与资产相关
LED灯具生产线技术改造项目扶持款260,000.04 151,666.69与资产相关
2019年白云区骨干企业培优资金-鼓励
企业加大技术改造力度
57,777.76与资产相关
项目2019年度2018年度2017年度
业务招待费887,070.03 898,645.28 788,872.78
其他3,390,677.87 1,438,070.60 1,140,616.62
合计29,232,497.89 26,577,197.20 27,348,244.64(三十四)研发费用
项目2019年度2018年度2017年度
直接材料16,342,929.04 18,135,942.33 18,831,752.62
职工薪酬8,511,889.82 8,334,235.20 8,800,538.80
累计折旧1,796,697.32 2,086,499.76 1,542,112.51
设计费用1,163,851.46 1,229,299.56 1,369,792.61
其他342,491.94 410,475.02 1,273,882.49
合计28,157,859.58 30,196,451.87 31,818,079.03(三十五)财务费用
项目2019年度2018年度2017年度
利息支出10,198,684.43 8,330,077.23 8,109,859.19
减:利息收入183,428.54 81,409.34 127,858.04
汇兑损益-2,917,128.31 -6,051,973.70 9,212,101.02
手续费及其他113,353.53 112,449.92 93,078.79
合计7,211,481.11 2,309,144.11 17,287,180.96(三十六)其他收益
项目2019年度2018年度2017年度
计入非经常性
损益的金额
个税手续费返还252,238.65 212,263.92
与企业日常活动相关的政府补助1,727,367.76 2,683,866.65 4,021,433.33 1,727,367.76
合计1,979,606.41 2,896,130.57 4,021,433.33 /
——与企业日常活动相关的政府补助:
项目2019年度2018年度2017年度
与资产相关/
与收益相关
企业研发经费投入后补助及评审经费672,700.00 1,355,400.00与收益相关
灯具生产线自动化技术改造项目扶持款699,999.96 699,999.96 408,333.33与资产相关
LED灯具生产线技术改造项目扶持款260,000.04 151,666.69与资产相关
2019年白云区骨干企业培优资金-鼓励
企业加大技术改造力度
57,777.76与资产相关

77
2016年度高新技术企业认定受理补贴400,000.00 400,000.00与收益相关
2017年广东省企业研究开发省级财政补
助资金
1,370,300.00与收益相关
2016年度科技发展专项资金1,555,600.00与收益相关
企业创新发展扶持奖励250,000.00与收益相关
其他36,890.00 61,900.00 52,100.00与收益相关
合计1,727,367.76 2,683,866.65 4,021,433.33 /
(三十七)投资收益
项目2019年度2018年度2017年度
远期外汇合约投资损益-665,200.00 -510,240.00
理财产品利息606.02 702.21 65,496.98
国债投资收益4,578.08
合计-664,593.98 -509,537.79 70,075.06(三十八)信用减值损失
项目2019年度2018年度2017年度
应收账款坏账损失-2,477,670.08
其他应收款坏账损失-118,056.52
合计-2,595,726.60(三十九)资产减值损失
项目2019年度2018年度2017年度
坏账损失156,020.06 662,567.30
可供出售金融资产减值损失-2,355.76 -728,092.40
存货跌价损失-2,133,613.81 -2,234,259.88 -4,249,351.48
合计-2,133,613.81 -2,080,595.58 -4,314,876.58(四十)营业外收入
项目2019年度2018年度2017年度
计入当期非经常
性损益的金额
非流动资产报废利得28,278.38 28,278.38
其中:固定资产报废利得28,278.38 28,278.38
政府补助2,344,032.56 2,056,400.00 2,344,032.56
其他219,926.29 37,899.79 69,472.75 219,926.29
合计2,592,237.23 2,094,299.79 69,472.75 2,592,237.23
2016年度高新技术企业认定受理补贴400,000.00 400,000.00与收益相关
2017年广东省企业研究开发省级财政补
助资金
1,370,300.00与收益相关
2016年度科技发展专项资金1,555,600.00与收益相关
企业创新发展扶持奖励250,000.00与收益相关
其他36,890.00 61,900.00 52,100.00与收益相关
合计1,727,367.76 2,683,866.65 4,021,433.33 /
(三十七)投资收益
项目2019年度2018年度2017年度
远期外汇合约投资损益-665,200.00 -510,240.00
理财产品利息606.02 702.21 65,496.98
国债投资收益4,578.08
合计-664,593.98 -509,537.79 70,075.06(三十八)信用减值损失
项目2019年度2018年度2017年度
应收账款坏账损失-2,477,670.08
其他应收款坏账损失-118,056.52
合计-2,595,726.60(三十九)资产减值损失
项目2019年度2018年度2017年度
坏账损失156,020.06 662,567.30
可供出售金融资产减值损失-2,355.76 -728,092.40
存货跌价损失-2,133,613.81 -2,234,259.88 -4,249,351.48
合计-2,133,613.81 -2,080,595.58 -4,314,876.58(四十)营业外收入
项目2019年度2018年度2017年度
计入当期非经常
性损益的金额
非流动资产报废利得28,278.38 28,278.38
其中:固定资产报废利得28,278.38 28,278.38
政府补助2,344,032.56 2,056,400.00 2,344,032.56
其他219,926.29 37,899.79 69,472.75 219,926.29
合计2,592,237.23 2,094,299.79 69,472.75 2,592,237.23

78
计入当期损益的政府补助:
补助项目2019年度2018年度2017年度
与资产相关/
与收益相关
列报项目
2019年省促进经济发展专项
资金(支持民营企业上市融
资)
2,286,000.00与收益相关营业外收入
2017年省级工业和信息化专
项资金补贴(上市融资项目
补助)
740,000.00与收益相关营业外收入
广东省促进经济发展专项资
金(支持民营企业上市融资)
816,400.00与收益相关营业外收入
2017年度支持大项目落户奖
励资金
500,000.00与收益相关营业外收入
其他58,032.56与收益相关营业外收入
合计2,344,032.56 2,056,400.00 / /
(四十一)营业外支出
项目2019年度2018年度2017年度
计入当期非经常
性损益的金额
非流动资产报废损失49,001.18 187,772.67 19,358.49 49,001.18
其中:固定资产报废损失49,001.18 187,772.67 19,358.49 49,001.18
对外捐赠409,349.09 3,331.04 27,515.27 409,349.09
其他5,960.01 69,693.62 22,284.49 5,960.01
合计464,310.28 260,797.33 69,158.25 464,310.28(四十二)所得税费用
1.所得税费用表
项目2019年度2018年度2017年度
当期所得税费用21,288,708.70 13,556,910.36 10,715,068.69
递延所得税费用-1,412,206.85 -559,749.54 -3,187,894.10
合计19,876,501.85 12,997,160.82 7,527,174.59
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目2019年度2018年度2017年度
利润总额99,012,618.30 102,034,960.40 71,315,448.26
按法定/适用税率计算的所得税费用24,753,154.55 15,305,244.05 10,697,317.25
子公司适用不同税率的影响1,072.46 -392,626.21 -1,118,166.94
税率变动对期初递延所得税余额的影响-1,899,431.94
调整以前期间所得税的影响69,424.81 217,179.06
计入当期损益的政府补助:
补助项目2019年度2018年度2017年度
与资产相关/
与收益相关
列报项目
2019年省促进经济发展专项
资金(支持民营企业上市融
资)
2,286,000.00与收益相关营业外收入
2017年省级工业和信息化专
项资金补贴(上市融资项目
补助)
740,000.00与收益相关营业外收入
广东省促进经济发展专项资
金(支持民营企业上市融资)
816,400.00与收益相关营业外收入
2017年度支持大项目落户奖
励资金
500,000.00与收益相关营业外收入
其他58,032.56与收益相关营业外收入
合计2,344,032.56 2,056,400.00 / /
(四十一)营业外支出
项目2019年度2018年度2017年度
计入当期非经常
性损益的金额
非流动资产报废损失49,001.18 187,772.67 19,358.49 49,001.18
其中:固定资产报废损失49,001.18 187,772.67 19,358.49 49,001.18
对外捐赠409,349.09 3,331.04 27,515.27 409,349.09
其他5,960.01 69,693.62 22,284.49 5,960.01
合计464,310.28 260,797.33 69,158.25 464,310.28(四十二)所得税费用
1.所得税费用表
项目2019年度2018年度2017年度
当期所得税费用21,288,708.70 13,556,910.36 10,715,068.69
递延所得税费用-1,412,206.85 -559,749.54 -3,187,894.10
合计19,876,501.85 12,997,160.82 7,527,174.59
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目2019年度2018年度2017年度
利润总额99,012,618.30 102,034,960.40 71,315,448.26
按法定/适用税率计算的所得税费用24,753,154.55 15,305,244.05 10,697,317.25
子公司适用不同税率的影响1,072.46 -392,626.21 -1,118,166.94
税率变动对期初递延所得税余额的影响-1,899,431.94
调整以前期间所得税的影响69,424.81 217,179.06

79
项目2019年度2018年度2017年度
不可抵扣的成本、费用和损失的影响244,224.56 154,359.22 216,535.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
2,081.83 8,365.48 7,724.70
研发费用加计扣除的影响-3,294,024.42 -2,295,360.78 -2,276,236.20
所得税费用19,876,501.85 12,997,160.82 7,527,174.59(四十三)现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
往来款1,159,162.87
收到的政府补助、奖励3,703,622.56 5,188,600.00 3,613,100.00
利息收入183,428.54 81,409.34 127,858.04
其他472,164.94 351,172.55 187,833.31
合计4,359,216.04 6,780,344.76 3,928,791.35
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
付现的销售费用32,035,083.41 29,184,338.60 48,275,182.18
付现的管理和研发费用14,673,581.54 13,608,168.88 12,121,443.93
往来款2,282,272.92 694,533.66
其他453,981.09 425,957.95 455,427.42
合计49,444,918.96 43,218,465.43 61,546,587.19
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
远期外汇合约投资保证金602,660.74
建设工程工资保证金2,431,000.00
灯具生产线自动化技术改造项
目扶持款
3,500,000.00
合计2,431,000.00 602,660.74 3,500,000.00
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
建设工程工资保证金2,090,000.00 2,362,000.00
远期外汇合约投资保证金602,660.74
项目2019年度2018年度2017年度
不可抵扣的成本、费用和损失的影响244,224.56 154,359.22 216,535.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
2,081.83 8,365.48 7,724.70
研发费用加计扣除的影响-3,294,024.42 -2,295,360.78 -2,276,236.20
所得税费用19,876,501.85 12,997,160.82 7,527,174.59(四十三)现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
往来款1,159,162.87
收到的政府补助、奖励3,703,622.56 5,188,600.00 3,613,100.00
利息收入183,428.54 81,409.34 127,858.04
其他472,164.94 351,172.55 187,833.31
合计4,359,216.04 6,780,344.76 3,928,791.35
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
付现的销售费用32,035,083.41 29,184,338.60 48,275,182.18
付现的管理和研发费用14,673,581.54 13,608,168.88 12,121,443.93
往来款2,282,272.92 694,533.66
其他453,981.09 425,957.95 455,427.42
合计49,444,918.96 43,218,465.43 61,546,587.19
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
远期外汇合约投资保证金602,660.74
建设工程工资保证金2,431,000.00
灯具生产线自动化技术改造项
目扶持款
3,500,000.00
合计2,431,000.00 602,660.74 3,500,000.00
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
建设工程工资保证金2,090,000.00 2,362,000.00
远期外汇合约投资保证金602,660.74

远期外汇合约投资损益
665,200.00 510,240.00
合计
665,200.00 3,202,900.74 2,362,000.00

5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目
2019年度
2018年度
2017年度
银行承兑汇票保证金
10,314,946.54
合计
10,314,946.54

6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目
2019年度
2018年度
2017年度
上市中介费用
10,237,791.57 2,486,415.10
银行票据保证金
2,166,883.97
合计
12,404,675.54 2,486,415.10

(四十四)现金流量表的补充资料


1.现金流量表补充资料
项目
2019年度
2018年度
2017年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润
79,136,116.45 89,037,799.58 63,788,273.67
加:资产减值准备
/信用减值准备
4,729,340.41 2,080,595.58 4,314,876.58
固定资产折旧
31,188,837.35 25,134,666.67 21,413,909.42
无形资产摊销
2,930,568.46 2,939,236.08 2,772,667.90
长期待摊费用的摊销
4,365,729.60 2,195,918.28 2,195,918.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(减:收益)
固定资产报废损失(减
:收益)
20,722.80 187,772.67 19,358.49
公允价值变动损失
财务费用
10,079,748.33 7,476,206.67 9,288,189.95
投资损失(减:收益)
664,593.98 509,537.79 -70,075.06
递延所得税资产减少(减:增加)
-1,412,206.85 -559,749.54 -3,187,894.10
递延所得税负债增加(减:减少)
存货的减少(减
:增加)
-54,817,775.32 13,998,715.33 -8,977,234.57
经营性应收项目的减少(减
:增加)
-47,638,508.19 4,562,182.12 13,583,450.98
经营性应付项目的增加(减
:减少)
-2,594,977.73 -57,088,210.11 47,236,387.35

80


81
项目2019年度2018年度2017年度
经营活动产生的现金流量净额26,652,189.29 90,474,671.12 152,377,828.89
2、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额427,018,519.62 74,574,790.21 85,026,573.78
减:现金的期初余额74,574,790.21 85,026,573.78 36,446,869.78
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额352,443,729.41 -10,451,783.57 48,579,704.00
2.现金和现金等价物的构成
项目2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
一、现金427,018,519.62 74,574,790.21 85,026,573.78
其中:库存现金55,096.93 91,567.57 57,511.22
可随时用于支付的银行存款426,458,468.17 73,959,762.86 82,183,064.35
可随时用于支付的其他货币资

504,954.52 523,459.78 2,785,998.21
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额427,018,519.62 74,574,790.21 85,026,573.78(四十五)所有权或使用权受到限制的资产
项目2019.12.31受限原因
货币资金2,166,883.97银行承兑汇票保证金
固定资产178,628,063.89银行借款抵押担保
无形资产48,655,106.49银行借款抵押担保
(四十六)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目2019.12.31外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金2,833,410.64
其中:美元400,115.03 6.9762 2,791,282.47
港币47,195.47 0.89578 42,128.17
应收账款167,602,260.13
其中:美元24,024,864.55 6.9762 167,602,260.13
项目2019年度2018年度2017年度
经营活动产生的现金流量净额26,652,189.29 90,474,671.12 152,377,828.89
2、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额427,018,519.62 74,574,790.21 85,026,573.78
减:现金的期初余额74,574,790.21 85,026,573.78 36,446,869.78
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额352,443,729.41 -10,451,783.57 48,579,704.00
2.现金和现金等价物的构成
项目2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
一、现金427,018,519.62 74,574,790.21 85,026,573.78
其中:库存现金55,096.93 91,567.57 57,511.22
可随时用于支付的银行存款426,458,468.17 73,959,762.86 82,183,064.35
可随时用于支付的其他货币资

504,954.52 523,459.78 2,785,998.21
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额427,018,519.62 74,574,790.21 85,026,573.78(四十五)所有权或使用权受到限制的资产
项目2019.12.31受限原因
货币资金2,166,883.97银行承兑汇票保证金
固定资产178,628,063.89银行借款抵押担保
无形资产48,655,106.49银行借款抵押担保
(四十六)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目2019.12.31外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金2,833,410.64
其中:美元400,115.03 6.9762 2,791,282.47
港币47,195.47 0.89578 42,128.17
应收账款167,602,260.13
其中:美元24,024,864.55 6.9762 167,602,260.13

82
2.境外经营实体说明
公司下属子公司香港南腾贸易有限公司位于中国香港特别行政区,其选择以美元作为
记账本位币,自成立起未发生变化。

(四十七)政府补助
1.政府补助情况
种类2019年度收到的金额2018年度收到的金额2017年度收到的金额列报项目
与资产相关650,000.00 1,300,000.00 3,500,000.00其他收益
与收益相关709,590.00 1,832,200.00 3,613,100.00其他收益
与收益相关2,344,032.56 2,056,400.00营业外收入
合计3,703,622.56 5,188,600.00 7,113,100.00 /
续上表
种类计入2019年度损益的金额计入2018年度损益的金额计入2017年度损益的金额
与资产相关1,017,777.76 851,666.65 408,333.33
与收益相关709,590.00 1,832,200.00 3,613,100.00
与收益相关2,344,032.56 2,056,400.00
合计4,071,400.32 4,740,266.65 4,021,433.33
——政府补助具体项目详见附注五、(三十六)和五、(四十)。

2.政府补助退回情况

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
报告期内,公司未发生非同一控制下的企业合并。

(二)同一控制下企业合并
报告期内,公司未发生同一控制下的企业合并。

(三)处置子公司
报告期内,公司未发生处置子公司事项。

(四)其他原因的合并范围变动

2.境外经营实体说明
公司下属子公司香港南腾贸易有限公司位于中国香港特别行政区,其选择以美元作为
记账本位币,自成立起未发生变化。

(四十七)政府补助
1.政府补助情况
种类2019年度收到的金额2018年度收到的金额2017年度收到的金额列报项目
与资产相关650,000.00 1,300,000.00 3,500,000.00其他收益
与收益相关709,590.00 1,832,200.00 3,613,100.00其他收益
与收益相关2,344,032.56 2,056,400.00营业外收入
合计3,703,622.56 5,188,600.00 7,113,100.00 /
续上表
种类计入2019年度损益的金额计入2018年度损益的金额计入2017年度损益的金额
与资产相关1,017,777.76 851,666.65 408,333.33
与收益相关709,590.00 1,832,200.00 3,613,100.00
与收益相关2,344,032.56 2,056,400.00
合计4,071,400.32 4,740,266.65 4,021,433.33
——政府补助具体项目详见附注五、(三十六)和五、(四十)。

2.政府补助退回情况

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
报告期内,公司未发生非同一控制下的企业合并。

(二)同一控制下企业合并
报告期内,公司未发生同一控制下的企业合并。

(三)处置子公司
报告期内,公司未发生处置子公司事项。

(四)其他原因的合并范围变动


七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
子公司名称
主要经
营地
注册地业务性质
持股比例(%)
取得
方式
直接间接
肇庆久量光电科技有限公司肇庆肇庆生产及销售100.00
非同一控制下
企业合并
广州久量电子商务有限公司广州广州电商贸易100.00新设
香港南腾贸易有限公司香港香港
代收久量公司外
销客户货款
100.00
同一控制下
企业合并
2.重要的非全资子公司

(二)在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(三)在合营安排或联营企业中的权益

八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资
产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等,各项金融工具的详细情
况参见附注五相关项目。

公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层
全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。

(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司
主要面临赊销导致的客户信用风险。

公司会对新客户的信用风险进行评估,并对每一客户设置了赊销限额,一旦应收账款
余额超过该赊销限额,则要求客户付款或经公司管理层审核后,方能安排生产和发货。

公司通过审核应收账款的月度账龄分析情况以及监控客户的回款情况来确保公司的
整体信用风险在可控的范围内。一旦出现异常情况,公司及时采取必要催款措施,包含采

84
取诉讼手段。

(二)流动风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12
个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1.汇率风险
汇率风险,是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可
能性。本公司对外出口业务主要以美元作为结算货币,以规避贸易中面临的汇率风险。

2.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。

3.其他价格风险

九、关联方及关联交易
(一)公司的实际控制人情况
公司控股股东、实际控制人为卓楚光及郭少燕,合计持有公司64.28%的股权,郭少燕
与卓楚光为配偶关系。截至2019年12月31日,卓楚光直接持有公司42.88%的股权,郭少燕
直接持有公司19.99%的股权,卓楚光和郭少燕通过珠海市横琴融信量企业管理中心(有限
合伙)间接持有公司1.42%的股权。

(二)其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
广州市亿凯电子科技有限公司实际控制人控制的企业
广州嘉明彩印有限公司实际控制人重要近亲属控股企业
取诉讼手段。

(二)流动风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12
个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1.汇率风险
汇率风险,是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可
能性。本公司对外出口业务主要以美元作为结算货币,以规避贸易中面临的汇率风险。

2.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。

3.其他价格风险

九、关联方及关联交易
(一)公司的实际控制人情况
公司控股股东、实际控制人为卓楚光及郭少燕,合计持有公司64.28%的股权,郭少燕
与卓楚光为配偶关系。截至2019年12月31日,卓楚光直接持有公司42.88%的股权,郭少燕
直接持有公司19.99%的股权,卓楚光和郭少燕通过珠海市横琴融信量企业管理中心(有限
合伙)间接持有公司1.42%的股权。

(二)其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
广州市亿凯电子科技有限公司实际控制人控制的企业
广州嘉明彩印有限公司实际控制人重要近亲属控股企业

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
广州市凯铂电子科技有限公司实际控制人重要近亲属控股企业
广东中凯文化集团有限公司实际控制人重要近亲属控股企业
广东中凯文化发展有限公司实际控制人重要近亲属控股企业
广东中凯科技发展有限公司实际控制人重要近亲属控股企业
广东中凯文化商务港投资开发有限公司实际控制人重要近亲属控股企业
广州白云融泰小额贷款股份有限公司公司参股的企业
广州市怡科电子科技有限公司实际控制人重要近亲属控股企业
广州市光南威电子科技有限公司实际控制人重要近亲属控股企业
广州彩马包装印刷有限公司公司董事重要近亲属控制的公司
卓奕凯、卓奕浩实际控制人直系亲属

(三)关联交易情况


1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方关联交易内容
2019年度
2018年度
2017年度
广州嘉明彩印有限公司采购材料
2,852,344.18 29,973,390.78
广州彩马包装印刷有限公司采购材料
869,964.15 5,231,833.05
合计
/ 3,722,308.33 35,205,223.83

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容
2019年度
2018年度
2017年度
广州市怡科电子科技有限公司销售产品
1,013,932.60 11,108,411.50
广州市光南威电子科技有限公司销售产品
298,731.29 21,557,267.20
合计
/ 1,312,663.89 32,665,678.70

2.关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称租赁资产种类
2019年度确认的
租赁费用
2018年度确认的
租赁费用
2017年度确认的
租赁费用
广州市凯铂电子科技有限
公司
厂房
422,902.86 1,691,611.44 1,691,611.42
卓奕凯、卓奕浩绿地中心办公楼
4,255,012.59 3,279,905.54 3,191,259.45
合计
/ 4,677,915.45 4,971,516.98 4,882,870.87

85


3.关联方担保
本公司作为被担保方
担保方最高担保金额担保方式担保内容担保期限
担保是否已经
履行完毕
卓楚光、郭少燕
190,000,000.00保证提供连带责任保证担保
2013.1.1-2024.12.31否
卓奕浩、卓奕凯
140,000,000.00抵押以其自有房产提供抵押担保
2014.1.1-2024.12.31否
卓奕浩
190,000,000.00抵押以其自有房产提供抵押担保
2016.1.1-2018.12.31是
卓楚光
6,802,172.00抵押以其自有房产提供抵押担保
2016.7.7-2017.7.6是
郭少燕
6,330,913.00抵押以其自有房产提供抵押担保
2016.7.7-2017.7.6是
卓楚光、郭少燕
50,000,000.00保证提供连带责任保证担保
2016.7.7-2017.7.6是
广东中凯文化集团有限公司
50,000,000.00保证提供连带责任保证担保
2016.7.7-2017.7.6是
广州市亿凯电子科技有限公司
50,000,000.00保证提供连带责任保证担保
2016.7.7-2017.7.6是
卓楚光
15,000,000.00人民币
以及
500,000.00美元
保证提供连带责任保证担保
2017.1.4-2017.7.4是
郭少燕
15,000,000.00人民币
以及
500,000.00美元
保证提供连带责任保证担保
2017.1.4-2017.7.4是
卓奕凯
43,006,600.00抵押以其自有房产提供抵押担保
2017.1.12-2020.1.10否
卓楚光、郭少燕、卓奕凯
43,006,600.00保证提供连带责任保证担保
2017.1.12-2020.1.10否
卓楚光、郭少燕
50,000,000.00抵押以其自有房产提供抵押担保
2017.8.31-2018.8.31是
卓楚光、郭少燕
50,000,000.00保证提供连带责任保证担保
2017.8.31-2020.8.31否
广东中凯文化集团有限公司
50,000,000.00保证提供连带责任保证担保
2017.8.31-2020.8.31否
广州市亿凯电子科技有限公司
50,000,000.00保证提供连带责任保证担保
2017.8.31-2020.8.31否

86


担保方最高担保金额担保方式担保内容担保期限
担保是否已经
履行完毕
卓楚光、郭少燕
30,000,000.00保证提供连带责任保证担保
2018.12.17-2021.12.14否
卓奕凯
30,000,000.00抵押
以其自有房产及土地使用权提
供抵押担保
2018.12.17-2021.12.14否
卓奕浩
30,000,000.00抵押
以其自有房产及土地使用权提
供抵押担保
2018.12.17-2021.12.14否
郭少燕
25,000,000.00保证提供连带责任保证担保
2019.3.21-2024.3.20否
卓楚光
25,000,000.00保证提供连带责任保证担保
2019.3.21-2024.3.20否
郭少燕
25,000,000.00抵押以其自有房产提供抵押担保
2019.3.21-2024.3.20否
卓楚光
25,000,000.00抵押以其自有房产提供抵押担保
2019.3.21-2024.3.20否
卓楚光、郭少燕
70,000,000.00保证提供连带责任保证担保
2019.8.9-2022.8.8否

87


88
4.关键管理人员报酬
项目2019年度2018年度2017年度
董事、监事及高级管理人员报酬2,939,150.65 2,860,797.89 2,778,404.79(四)关联应收应付款项
1.应收项目
关联方
2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
广州市怡科电子科
技有限公司
3,254,861.04 162,743.05
广州市光南威电子
科技有限公司
8,364,745.17 418,237.26
2.应付项目
关联方2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付款项
卓奕凯、卓奕浩31,997.25 27,997.60 797,814.87
广州嘉明彩印有限公司1,968,803.76
广州彩马包装印刷有限公司1,055,405.39
其他应付款
广州白云融泰小额贷款股份有限公司50,000,000.00
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2019年12月31日,公司不存在应披露的重要承诺事项。

(二)重要或有事项
截至2019年12月31日,公司不存在应披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项
(一)2019年度利润分配情况
2020年5月14日,公司2019年度股东大会决议审议通过了关于公司2019年度利润分配
的议案,以公司2019年12月31日总股本160,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现
金股利0.68元(含税),合计派发现金股利10,880,000.00元。本年度不送红股、不以公
积金转增股本。

4.关键管理人员报酬
项目2019年度2018年度2017年度
董事、监事及高级管理人员报酬2,939,150.65 2,860,797.89 2,778,404.79(四)关联应收应付款项
1.应收项目
关联方
2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
广州市怡科电子科
技有限公司
3,254,861.04 162,743.05
广州市光南威电子
科技有限公司
8,364,745.17 418,237.26
2.应付项目
关联方2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付款项
卓奕凯、卓奕浩31,997.25 27,997.60 797,814.87
广州嘉明彩印有限公司1,968,803.76
广州彩马包装印刷有限公司1,055,405.39
其他应付款
广州白云融泰小额贷款股份有限公司50,000,000.00
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2019年12月31日,公司不存在应披露的重要承诺事项。

(二)重要或有事项
截至2019年12月31日,公司不存在应披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项
(一)2019年度利润分配情况
2020年5月14日,公司2019年度股东大会决议审议通过了关于公司2019年度利润分配
的议案,以公司2019年12月31日总股本160,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现
金股利0.68元(含税),合计派发现金股利10,880,000.00元。本年度不送红股、不以公
积金转增股本。


89(二)新型冠状病毒肺炎疫情影响
新型冠状病毒肺炎疫情自2020年1月在全国及后续在世界其他国家爆发以来,对新型
冠状病毒肺炎疫情的防控工作正在全国及世界范围内持续进行。本公司积极响应并严格
执行国家对疫情防控的各项规定和要求,强化对疫情防控工作的支持,并持续关注新冠
肺炎疫情发展情况,结合行业特点,积极评估和及时应对其对公司财务状况、业务运营、
经营成果等方面的影响。

(三)公司拟公开发行可转换公司债券项目
公司拟向中国证券监督管理委员会申请公开发行总额不超过人民币50,000.00万元
的可转换公司债券,债券期限为自发行之日起6年,票面利率在发行前根据国家政策、市
场状况和公司具体情况与保荐机构(主承销商)协商确定。本议案尚需中国证券监督管
理委员会批准通过后方可实施。

截止本财务报表批准报出日,除上述事项外,公司不存在其他需要披露的资产负债
表日后事项。

十二、其他重要事项
截至财务报告发出日,公司不存在需披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
项目
2019.12.31
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款8,037,642.82 3.04 8,037,642.82
其中:应收合并范围内客户8,037,642.82 3.04 8,037,642.82
按组合计提坏账准备的应收账款256,513,065.33 96.96 13,498,337.45 5.26 243,014,727.88
其中:应收非并表方客户组合256,513,065.33 96.96 13,498,337.45 5.26 243,014,727.88
合计264,550,708.15 100.00 13,498,337.45 5.10 251,052,370.70
(二)新型冠状病毒肺炎疫情影响
新型冠状病毒肺炎疫情自2020年1月在全国及后续在世界其他国家爆发以来,对新型
冠状病毒肺炎疫情的防控工作正在全国及世界范围内持续进行。本公司积极响应并严格
执行国家对疫情防控的各项规定和要求,强化对疫情防控工作的支持,并持续关注新冠
肺炎疫情发展情况,结合行业特点,积极评估和及时应对其对公司财务状况、业务运营、
经营成果等方面的影响。

(三)公司拟公开发行可转换申博代理开户合作登入券项目
公司拟向中国证券监督管理委员会申请公开发行总额不超过人民币50,000.00万元
的可转换公司债券,债券期限为自发行之日起6年,票面利率在发行前根据国家政策、市
场状况和公司具体情况与保荐机构(主承销商)协商确定。本议案尚需中国证券监督管
理委员会批准通过后方可实施。

截止本财务报表批准报出日,除上述事项外,公司不存在其他需要披露的资产负债
表日后事项。

十二、其他重要事项
截至财务报告发出日,公司不存在需披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
项目
2019.12.31
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款8,037,642.82 3.04 8,037,642.82
其中:应收合并范围内客户8,037,642.82 3.04 8,037,642.82
按组合计提坏账准备的应收账款256,513,065.33 96.96 13,498,337.45 5.26 243,014,727.88
其中:应收非并表方客户组合256,513,065.33 96.96 13,498,337.45 5.26 243,014,727.88
合计264,550,708.15 100.00 13,498,337.45 5.10 251,052,370.70

90
续上表
项目
2018.12.31
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款12,888,125.89 5.64 12,888,125.89
其中:应收合并范围内客户12,888,125.89 5.64 12,888,125.89
按组合计提坏账准备的应收账款215,479,578.00 94.36 10,966,803.78 5.09 204,512,774.22
其中:应收非并表方客户组合215,479,578.00 94.36 10,966,803.78 5.09 204,512,774.22
合计228,367,703.89 100.00 10,966,803.78 4.80 217,400,900.11
2.期末单项计提坏账准备的应收账款
应收合并范围内客户
账龄
2019.12.31
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内8,037,642.82
合计8,037,642.82
3.预期信用损失法下按照不同风险组合计提坏账准备的应收账款
组合:应收非并表方客户组合
账龄
2019.12.31
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内253,200,335.02 12,468,698.21 4.92
1至2年3,110,022.58 887,743.83 28.54
2至3年202,707.73 141,895.41 70.00
3年以上
合计256,513,065.33 13,498,337.45 5.26
4.坏账准备计提情况
项目2018.12.31
本期变动金额
2019.12.31
计提收回或转回核销
应收账款10,966,803.78 2,531,533.67 13,498,337.45
合计10,966,803.78 2,531,533.67 13,498,337.45
5.本期实际核销的应收账款

续上表
项目
2018.12.31
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款12,888,125.89 5.64 12,888,125.89
其中:应收合并范围内客户12,888,125.89 5.64 12,888,125.89
按组合计提坏账准备的应收账款215,479,578.00 94.36 10,966,803.78 5.09 204,512,774.22
其中:应收非并表方客户组合215,479,578.00 94.36 10,966,803.78 5.09 204,512,774.22
合计228,367,703.89 100.00 10,966,803.78 4.80 217,400,900.11
2.期末单项计提坏账准备的应收账款
应收合并范围内客户
账龄
2019.12.31
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内8,037,642.82
合计8,037,642.82
3.预期信用损失法下按照不同风险组合计提坏账准备的应收账款
组合:应收非并表方客户组合
账龄
2019.12.31
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内253,200,335.02 12,468,698.21 4.92
1至2年3,110,022.58 887,743.83 28.54
2至3年202,707.73 141,895.41 70.00
3年以上
合计256,513,065.33 13,498,337.45 5.26
4.坏账准备计提情况
项目2018.12.31
本期变动金额
2019.12.31
计提收回或转回核销
应收账款10,966,803.78 2,531,533.67 13,498,337.45
合计10,966,803.78 2,531,533.67 13,498,337.45
5.本期实际核销的应收账款


91
6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
项目账面余额
占应收账款余
额比例(%)
坏账准备
单位1 35,084,559.03 13.26 1,727,718.01
单位2 25,038,261.71 9.46 1,232,994.14
单位3 22,340,500.21 8.44 1,100,144.50
单位4 20,274,893.64 7.66 998,424.94
单位5 15,811,864.05 5.98 778,645.74
合计118,550,078.64 44.80 5,837,927.33
7.本期因金融资产转移而终止确认的应收账款

8.本期转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

(二)其他应收款
项目2019.12.31 2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款452,075,674.27 135,908,833.89
合计452,075,674.27 135,908,833.89
1.其他应收款
项目2019.12.31 2018.12.31
其他应收款账面余额452,596,160.27 136,268,915.12
减:坏账准备520,486.00 360,081.23
合计452,075,674.27 135,908,833.89(1)其他应收款按款项性质分类情况
项目2019.12.31 2018.12.31
内部往来款439,551,405.13 129,067,290.58
应收出口退税款5,206,249.58 5,222,819.19
履约保证金7,520,054.80 1,610,991.43
员工社保、公积金318,450.76 367,813.92
合计452,596,160.27 136,268,915.12
.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
项目账面余额
占应收账款余
额比例(%)
坏账准备
单位
1 35,084,559.03 13.26 1,727,718.01
单位
2 25,038,261.71 9.46 1,232,994.14
单位
3 22,340,500.21 8.44 1,100,144.50
单位
4 20,274,893.64 7.66 998,424.94
单位
5 15,811,864.05 5.98 778,645.74
合计
118,550,078.64 44.80 5,837,927.33

7.本期因金融资产转移而终止确认的应收账款

8.本期转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

(二)其他应收款
项目
2019.12.31 2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款
452,075,674.27 135,908,833.89
合计
452,075,674.27 135,908,833.89

1.其他应收款
项目
2019.12.31 2018.12.31
其他应收款账面余额
452,596,160.27 136,268,915.12
减:坏账准备
520,486.00 360,081.23
合计
452,075,674.27 135,908,833.89

(1)其他应收款按款项性质分类情况
项目
2019.12.31 2018.12.31
内部往来款
439,551,405.13 129,067,290.58
应收出口退税款
5,206,249.58 5,222,819.19
履约保证金
7,520,054.80 1,610,991.43
员工社保、公积金
318,450.76 367,813.92
合计
452,596,160.27 136,268,915.12

91


(2)坏账准备计提情况2)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失(未发
生信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)
2018年
12月
31日余额
360,081.23 360,081.23
2018年
12月
31日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
160,404.77 160,404.77
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年
12月
31日余额
520,486.00 520,486.00

按账龄披露

账龄
2019.12.31 2018.12.31
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内
452,596,160.27 100.00 134,098,915.12 98.41
1至
2年
2,170,000.00 1.59
合计
452,596,160.27 100.00 136,268,915.12 100.00

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目
2018.12.31
本期变动金额
2019.12.31
计提收回或转回核销
其他应收款
360,081.23 160,404.77 520,486.00
合计
360,081.23 160,404.77 520,486.00

(4)本期实际核销的其他应收款

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项性质账面余额账龄
占期末
余额的
比例(
%)
坏账准备
期末余额
肇庆久量光电科技有限公司往来款
439,551,405.13 1年以内
97.12

92


单位名称单位名称款项性质账面余额账龄
占期末
余额的
比例(%)
坏账准备
期末余额
应收出口退税出口退税5,206,249.58 1年以内1.15
广东省滨江实业有限公司保证金2,765,000.00 1年以内0.61 189,126.00
广东嘉顺综合总厂保证金2,625,000.00 1年以内0.58 179,550.00
广东省济广企业总公司保证金1,758,000.00 1年以内0.39 120,247.20
合计/ 451,905,654.71 / 99.85 488,923.20(6)本期涉及政府补助的应收款项

(7)本期因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)本期转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

(三)长期股权投资
项目
2019.12.31 2018.12.31
账面余额
减值准

账面价值账面余额
减值准

账面价值
对子公司投资133,672,068.60 133,672,068.60 133,672,068.60 133,672,068.60
合计133,672,068.60 133,672,068.60 133,672,068.60 133,672,068.60(1)对子公司投资
被投资
单位
2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
本期计提
减值准备
减值准备
期末余额
肇庆久量光电科
技有限公司
128,586,000.00 128,586,000.00
香港南腾贸易有
限公司
86,068.60 86,068.60
广州久量电子商
务有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00
合计133,672,068.60 133,672,068.60(四)营业收入及营业成本
项目
2019年度2018年度2017年度
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务865,017,023.95 681,132,118.74 854,895,829.30 666,945,400.98 864,265,094.52 655,796,152.41
其他业务4,568,700.91 4,514,681.56 64,723.71 -179,576.07 155,994.68
合计869,585,724.86 685,646,800.30 854,960,553.01 666,945,400.98 864,444,670.59 655,952,147.09

(五)投资收益投资收益

项目
2019年度
2018年度
2017年度
远期外汇合约投资损益
-665,200.00 -510,240.00 4,578.08
银行理财产品利息
65,496.98
合计
-665,200.00 -510,240.00 70,075.06

十四、补充资料
(一)非经常性损益明细表
公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号


——非经常性损益(2008)》的相关规定归集计算合并财务报表非经常性损益项目。


项目
2019年度
2018年度
2017年度
非流动资产处置损益
-20,722.80 -187,772.67 -19,358.49
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
4,071,400.32 4,740,266.65 4,021,433.33
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益;
-665,200.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-195,382.81 -35,124.87 19,672.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
-509,537.79 70,075.06
小计
3,190,094.71 4,007,831.32 4,091,822.89
减:所得税影响额
797,523.68 661,647.39 613,843.08
少数股东权益影响额
归属于公司普通股股东非经常性损益净额
2,392,571.03 3,346,183.93 3,477,979.81

(二)净资产收益率和每股收益

公司根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率
和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的要求计算公司报告期内合并财务报表净资
产收益率和每股收益。


年度报告期利润
加权平均净
资产收益率
(%)
每股收益(元)
基本每股收益稀释每股收益
2019年度
归属于公司普通股股东的净利润
12.17 0.64 0.64
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
11.80 0.62 0.62

94


95
年度报告期利润
加权平均净
资产收益率(%)
每股收益(元)
基本每股收益稀释每股收益
2018年度
归属于公司普通股股东的净利润16.68 0.74 0.74
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
16.06 0.71 0.71
2017年度
归属于公司普通股股东的净利润13.95 0.53 0.53
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
13.19 0.50 0.50
年度报告期利润
加权平均净
资产收益率(%)
每股收益(元)
基本每股收益稀释每股收益
2018年度
归属于公司普通股股东的净利润16.68 0.74 0.74
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
16.06 0.71 0.71
2017年度
归属于公司普通股股东的净利润13.95 0.53 0.53
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
13.19 0.50 0.50

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